Har både bokfört direkt kostnad och skrivit av på samma inventarium

[HannaE]

En dator köptes in 2016. Leverantörsfakturan bokades mot  5400 Förbrukningsinventarier. 

Ett inventarium med samma värde som datorn skapades.

En avskrivning gjordes på 7835 - Avskrivningar på datorer mot 1259 - Ackumulerade avskrivningar på datorer

Samma avskrivning gjordes 2017.

När jag laddar upp de skapade filerna till skatteverket klagar de på att summan av materiella anläggningstillgångar blir negativ. 

Felet är ju att då jag använde 5400 istället för t.ex. 1250 har dragit av kostnaden direkt 2016, men ändå gjort avskrivningar. Hur gör jag nu? Utrangerar datorn från inventarier? Måste jag justera både 2016 och 2017? Vilka justeringar ska man isåfall göra?

[mikael pettersson]

Ja
Det blir rätt att korrigera både åren var för sig.
I din bokföring rättar du

1259 debet mot
7835 kredit

Båda åren

Mikael

[HannaE]

Tack! 
Enligt bokföringsnämndens riktlinjer ska ju eventuella fel rättas när de uppdagas.

Ska jag alltså göra två verifikationer under 2018. En för 2016 och en för 2017?

Nu är det ju deklarationen för 2017 som får felaktiga värden. Måste jag då låsa upp 2017 och göra korrigeringar där också? 

[mikael pettersson]

Du kan ju välja nu om du vill rätta båda felen i 2017 eller i 2018 års bokföring

Mikael

[HannaE]

Då deklarationsmodulen skapar värden som inte accepteras av skatteverket. (negativa värden där det inte får vara sådana) måste jag ju korrigera 2017.
Följande steg måste alltså göras?

Lås upp december 2017.
Skapa korrigeringsverifikation för avskrivningen.
Skapa korrigeringsverifikation av 2017 års resultat.
Skapa ny bokning av 2017 års resultat.
Testa att köra deklarationsmodulen igen.
Låsa 2017
Sedan kan jag korrigera avskrivningen 2016 i  2018 år bokföring då skatteverket inte klagade på avskrivningen då.
Rangera ut inventarien.

[Theodor Ahlström]

Hej HannaE,


Enligt Mikaels svar ovan så tänker jag att efter att du har låst upp 2017 så skulle du kunna rätta båda felen i det året. Jag skulle nog ändå vilja hänvisa dig till Skatteverket för att se hur de vill att du korrigerar felet, i ditt specifika fall. Annars ser stegen ovan korrekta ut för att korrigera det. 


Återkoppla gärna om det är något mer du undrar över. 
/Theodor 

[HannaE]

Jag rättade båda 2017, men då blir det ändå fel. Korrektionen av 2017 års avskrivning blir ju rätt, men då jag korrigerat 2016 års avskrivning 2017 ligger det ju en avskrivning med fel tecken i resultaträkningen för 2017 och denna följer med till deklarationsblanketten som därför inte godkänns av skatteverkets tjänst då fältet R10 inte får vara negativt.

[HannaE]

Pratade med Skatteverket nu. De menar att man måste rätta varje år för sig och begära omprövning av 2016 års deklaration.

[Lisa Henriks]

Tack Hanna för att du delar med dig av svaret och sprider kunskapen vidare!