Om jag tolkar det rätt har du fått en faktura på 525,-. Den fiktiva momsen som ska bokföras på 2614/2645 på 25% blir då 131,25. Så du kanske har en diff på 26,25 i detta fall?
Det stämmer. Fakturan totalt är på 525. Och momsen ska vara på 105 enligt fakturan. Alltså är inte momsen på hela det fakturerade beloppet. Men när man bokför fakturan så finns det inget sätt att dela upp det. Alltså blir det en diff.
Om det står moms på fakturan så ska du INTE redovisa fiktiv moms. Då måste du redovisa den verkliga momsen och den är inte avdragsgill.
Då blir konteringen 1930 K och 5xxx D (eller annat lämpligt kostnadskonto). 525,- på respektive konto.
För att få avdragsgill fiktiv moms bör du meddela leverantören ditt svenska momsregistreringsnummer samt be honom framledes skicka dig fakturor utan moms.
