Har en enskild firma och har nu ett överskott på skattekontot för moms på 80 kronor för Maj månad som jag fick tillbaka nu i juli. Då dom inte översteg 100 kronor betalades dom aldrig ut till mig utan blev istället kvar inne på skattekontot.
Nu i augusti är det dags att betala in ny moms för juni månad som i detta fallet är 325 kronor. När jag då tittar på 2650 (redovisningskontot för moms) så står det på -245. Alltså dom här 325 kronorna minus dom 80 jag fick tillbaka.
Hur ska jag bokföra det här på rätt sätt?
Räcker det att betala in 245 kronor till skatteverket och använda mig av följande kontering, 2650 debet 245 1930 kredit 245
Det torde vara först Maj Debet 1630, 80 kr Kredit 1650, 80 kr Augusti Debet 2650 , 325 kr Kredit 1630, 325 kr Vilket ger saldot 245 kr att nu betala och kontera Debet 1630 Kredit 1930
Ska jag använda mig av 1630 i enskild firma alltså? För det enda jag gjort är momsredovisningar i visma och skickat in till skatteverket. Och Maj månad är låst nu, betyder detta att jag klantat mig? 😕
Använd 1630 eller något annat konto istället som du är van med - huvudsaken att kontot speglar händelserna på skattekontot hos skatteverket - likt ditt vanliga bankkonto. Lås upp maj om du känner att det behövs.
Tänk så i fortsättningen: vänta med låsning till dess du blir säker på att avgöra när allt är klart och rätt i en period. Låt inte programmet bestämma det. Programmet är ditt hjälpmedel och ska styras av dig - inte tvärt om. Det accepterar skatteverket utan vidare.
Har du aldrig bokfört det du deklarerat? Debet 2610 Kredit 2641 Kredit 2650 som exempel när det är moms att betala.
I så fall föreslår jag att du nollställer konto 2610 (2611 eller vilket du nu använder för utgående moms) och 2641 ingående moms mot 2650 med de saldon som finns i din utgående balans per datum 2017-12-31, föregående år och för över de nya saldon till nya året per 2018-01-01
Det saldot du då har i bokföringen torde motsvara det belopp du redovisat i moms vid deklarationstidpunkten 2018-02-12, skuld för perioden okt-dec 2017.
Därefter bokför du per 2018-03-31 den moms för perioden januari-Mars 2018 som du sedermera redovisat i maj
Bokas per 2018-03-31
Debet 2610 Kredit 2641 Debet 1650 de 80 kronor du tidigare beskrivit ovan.
Och samma sak för perioden april - juni 2018 bokförs per 2018-06-30
Debet 2610 Kredit 2641 Kredit 2650 de 325 kr du beskrivit ovan.
Du skall alltså vid utgången av varje momsperiod nollställa dina konton för utgående och ingående moms.
