Vi skickade en faktura utan svensk moms till en kund i Spanien. Faktura gäller försäljning av varor och kunden gav en spansk momsregistrering nummer. Vi skickade periodisk sammanställning till Skatteverket men vi fick den tillbaka med information att det inte finns någon som är momsregistrerad med detta registreringsnummer. Vi har ingen kontakt med kunden nu så vi inte kan få ett rätt momsregistreringsnummer. Enligt Skatteverket måste vi rätta vår gamla momsdeklaration gällande den här fakturan. Men hur rättar vi det i bokföringen? Perioden är låst nu. Ska vi skapa en kreditfaktura utan moms och en ny faktura med moms med ny datum? Ska vi skapa bara en faktura där vi gör moms tillägg? Eller kanske finns det ett annat sätt?
