Mina produkter

Logga in för att följa kategorier och för att få genvägar i denna meny
avbryt
Visar resultat för 
Sök istället efter 
Menade du: 
Highlighted
NY MEDLEM

Skatteskuld bokslut 2019 Period & År

(updated by Emfraden ‎2020-02-06 07:11 )

Jag utför nu ett bokslut åt en kund i Period & År och fastnar när årets resultat och skatt ska bokföras. Skatten på årets resultat uppgår till 305238 kr som ska stämmas av mot konto 2510. Konto 2510 är vid bokslutet beloppet 143675 kr bokfört. Detta skapar en differens på konto 2510 på 161563 kr. Denna differens visar sig vara samma belopp som "Slutlig skatt" som bokfördes på skattekontot 1630 kredit 2019-12-01 och debet 2510. Hur ska denna differens på 161563 kr (slutlig skatt) hanteras i bokslutet 2019-12-31 i Period & År? 

6 SVAR 6
Highlighted
NY MEDLEM

Svar: Skatteskuld bokslut 2019 Period & År

Jag funderar på att använda raden "Avgår inbetald preliminärskatt för beskattningsåret" i bilagan "Sammanställning årets skatteskuld/fordran" och där skriva i konto 2510 och beloppet 161.563 kr för att få bort differensen på konto 2510. Skulle ni avråda mig från det? Det känns fel med tanke på att beloppet gäller slutlig skatt och inte debiterad preliminärskatt.

Highlighted
MODERATOR

Re: Svar: Skatteskuld bokslut 2019 Period & År

Hej! 

Vi ska absolut försöka hjälpa dig med hur differensen i din kunds fall ska hantera, "Avgår inbetald preliminärskatt för beskattningsåret" avser inbetalningar som görs månadsvis och konto 2510 skall representera skatteskulden som återstår per bokslutsdatum. Känner att jag behöver lite mer information först. 

Det första vi vill veta:

Avser det ett aktiebolag eller en enskild firma?
Har din kund betalat någon debiterad preliminärskatt för 2019 månadsvis? Om ja, har dem stämt av inbetalningar mot skattekontoutdrag?

Om dem använder 1630, är detta avstämt mot skattekontoutdrag från Skatteverket per 2019-12-31?

Har man konsekvent använt konto 2510 för inbetalningar av debiterad preliminärskatt?

Återkom gärna så tar jag en titt på det! 
/My 
 

Highlighted
NY MEDLEM

Re: Svar: Skatteskuld bokslut 2019 Period & År

(updated by Emfraden ‎2020-02-11 16:47 )

1. Min kund har ett aktiebolag.

2. Ja, min kund har betalat in debiterad preliminärskatt månadsvis under 2019. 14997 kr varje månad som är avstämt mot skattekontot. 2019-12-01 är det bokfört "Tillgodoförd debiterad preliminärskatt" 179.964 kr (dvs 14997 * 12) på debet på konto 1630 och 2510 kredit. 2019-12-01 är det också bokfört "Slutlig skatt" på 161.563 kr på 2510 debet och 1630 kredit. Mellanskillnaden 18.401 kr är utbetalt till vårt checkräkningskonto 2019-12-01.

3. Ja, konto 1630 är avstämt mot skattekontot per 2019-12-31.

4. Ja,  debiterad preliminärskatt är bokfört på konto 2510 debet och 1630 kredit konsekvent under året. 

 

Det är samma belopp som "Slutlig skatt" som är differensen på konto 2510 i bokslutet 2019-12-31.

 

Highlighted
MODERATOR

Re: Svar: Skatteskuld bokslut 2019 Period & År

Tack för svar, då har jag en något bättre bild. 

Jag tänker på min kollega Pers forumtråd Bokföring av slutlig skatt och f-skatt. Han har exempel med 2518 men i tråden kan du se att 2510 finns med som ett alternativ också. Han skriver bland annat: 

  1. Betald f-skatt bokförs löpande under året på konto 2518 i debet och 1630 i kredit. På samma sätt bokförs eventuella fyllnadsinbetalningar under året. När inbetalning till skattekontot görs debiteras 1630 och likvidkonto (t ex 1930) krediteras.
     
  2. I samband med bokslutet beräknas årets skattekostnad. Den bokas då upp på konto 8910 i debet och 2512 i kredit.
     
  3. När slutskatten dras/sätts tillbaks på skattekontot, bokar man bort beloppen som under det aktuella beskattningsåret bokats upp på konto 2518 och 2512. 2518 krediteras och 2512 debiteras. Mellanskillnaden bokas upp på konto 1630. Om slutskattebeskedet visar en annan slutlig skatt än vad man beräknat i bokslutet, ska mellanskillnaden bokas upp mot konto 8910.
     
  4. Till slut hamnar alltså alla saldon på konto 1630 som är företagets skattekonto. Det är därför detta konto som ska konteras när pengarna väl sätts in/tas ut från det. Du bokför alltså då att pengarna flyttas mellan ditt företagskonto och 1630.


Första delen av hans sammanfattade svar över hur skatten i ett AB ska bokföras är jag helt med på för din del. Detta är som jag förstår det de 14 997 kr som bokförts varje månad mot skattekontot. Sen börjar jag fundera, blev lite förbryllad över datumet på verifikationen du beskriver som "Slutlig skatt". För om jag återigen refererar till Pers förslag så får jag inte riktigt ihop det. Jag tolkar det som att detta är slutskattebeskedet när du beskriver hur bokningen är gjord men funderar därmed på datumet. För vilket år gäller beloppet som bokförts som Slutlig skatt 2019-12-01? Vart exakt kommer beloppet från som bokförts? 

Det är inte helt lätt att ge svar på frågan direkt, det dyker upp frågor på vägen när jag ser över det. Men det ska ju blir rätt och riktigt helt enkelt så återkom gärna. 

Ha en fin dag! 
/My 

Highlighted
NY MEDLEM

Re: Svar: Skatteskuld bokslut 2019 Period & År

(updated by Emfraden ‎2020-02-13 17:58 )

Nu uppkom många svar samtidigt på ditt inlägg. Jag ska försöka bena ut allt jag har att säga.

 

Jag börjar med min bokslutsverifikation som jag inte har exporterat än till Visma eEkonomi pga denna diff på 161.563 kr uppstår som jag vill vara säker på att jag hanterar rätt. Bokslutsverifikationen “Årets resultat, skatt och förändring av periodiseringsfond” innehåller en transaktion som debiterar 8910 med 305.238 kr och krediterar 2510. Skillnaden mellan 305.238 kr och “slutlig skatt” 161.563 är beloppet 143.675 kr, vilket är det belopp som är bokfört på konto 2510 kredit efter bokslutsverifikationen “Årets resultat, skatt och förändring av periodiseringsfond” är bokförd. Rätta mig om jag har fel, men jag tror att beloppet 143.675 kr är det rätta beloppet som ska vara bokfört på konto 2510 vid årsskiftet 2019-12-31 eftersom det är det som återstår att betala i skatt på årets resultat. “Slutlig skatt” 161.563 kr betalades ju 2019-12-01. Skatteskulden (konto 2510) 2019-12-31 efter bokslutsverifikation är alltså 143.675 kr.

 

Svar på din fråga: “Slutlig skatt” för år 2019 som baseras på de deklarationer vi har lämnat in. 

 

Jag är skeptisk till Pers inlägg punkt 3. Det står “När slutskatten dras/sätts tillbaks på skattekontot, bokar man bort beloppen som under det aktuella beskattningsåret bokats upp på konto 2518 och 2512. 2518 krediteras och 2512 debiteras. Mellanskillnaden bokas upp på konto 1630.” Det är sista meningen jag är skeptisk till och skapar förvirring för mig. Jag kan inte bokföra någonting på konto 1630 som inte har hänt på skattekontot. Det som dock har hänt på mitt skattekonto 2019-12-01 är snarlikt vad som Per skriver i kombination med händer i punkt 4: Datum: 2019-12-01 “Slutlig skatt” krediterar konto 1630 och debiterar 2510 med 161.563 kr. Tillgodoförd debiterad preliminärskatt debiterar konto 1630 och krediterar 2510 med 179.964 kr. Mellanskillnaden 18.401 kr krediterar 1630 och debiterar 1930. Det skiljer sig åt är just “Mellanskillnaden bokas upp på konto 1630”. Mellanskillnaden är nämligen själva utbetalningen till mitt checkräkningskonto 2019-12-01 som beskrivs i punkt 4. Det kanske bara är ett steg som jag inte tar med i min bokföring.

 

Fasta bilagor i Period & År för konto 2510 gör att det uppstår ett avstämningsbelopp på 305.238 kr. Eftersom jag redan har betalat in "Slutlig skatt" på 161.563 kr borde det bara återstå ett avstämningsbelopp på 143.675 kr. Jag tror att upplägget på Visma Advisor Period & År och era förbestämda bilagor för konto 2510 är gjort för företag som får “Slutlig skatt” på skattekontot efter årsskiftet. Varför jag tror det är just rutan “Avgår inbetald preliminärskatt för beskattningsåret” i bilagan "Sammanställning årets skatteskuld/fordran". Infot rekommenderar mig att lägga upp en till bilaga “Debiterad preliminärskatt” för dokumentation. Det kan jag förstå att jag ska göra om jag ännu inte fått “Tillgodoförd debiterad preliminärskatt” på mitt skattekonto. I mitt fall fick jag “Tillgodoförd debiterad preliminärskatt” 2019-12-01, dvs all bokförd debiterad preliminärskatt kvittades ut (14997 kr * 12 = 179.964 kr) från mitt skattekonto innan årsskiftet. Hade jag inte fått “Tillgodoförd debiterad preliminärskatt” innan årsskiftet hade jag kunnat fylla i denna flik “Avgår inbetald preliminärskatt för beskattningsåret” i bilagan och diffen för konto 2510 hade försvunnit och det som återstod på konto 2510 skulle vara avstämningsbeloppet 143.675 kr som ännu inte är betalt till Skatteverket av “Årets skatt”. Nu uppstår istället differensen 161.563 kr som det inte finns en flik för i de förutbestämda bilagorna att hantera. Kanske borde ni skapa fält även för företag där punkt 3 och 4 i Pers inlägg skedde innan årsskiftet (innan bokslutet). Ni kan ta med detta som en idé. Kanske kan denna flik heta “Redan inbetald skatt på årets resultat”. Där fyller jag i 161.563 kr och kvar som avstämningsbelopp på konto 2510 är skatteskulden 143.675 kr.

Highlighted
MODERATOR

Re: Svar: Skatteskuld bokslut 2019 Period & År

Hej @Emfraden 

Du får ursäkta ett något sent svar utav mig här i forumet men har verkligen försökt djupdyka in i din frågeställning. Jag har tillsammans med mina kollegor kikat på det och frågan är om det inte hänt något tokigt i automatiseringen som Advisor Period & År har, alltså att något hänt när man gjort vissa saker manuellt som programmet annars gör automatiskt till exempel. Tyvärr så har jag svårt att svara på exakt vad det kan vara eftersom jag inte ser helheten av dina siffror och i programmet. Du är varmt välkommen att kontakta oss på supporten per telefon så ska vi kika på det tillsammans där. 

Ha en fin eftermiddag! 
/My