Ja, allt är svårt när man inte fått kläm på det!
Så här:
- Alla fakturor som kommer in till dig, där hamnar momsen på 2641 i debet så du gör rätt.
- Alla fakturor som du skickar ut från dig, där hamnar momsen i kredit på konto 2611
Så, det betyder att du har två konton efter varandra där 2611 har ett plussaldo (debet) och 2641 har ett minussaldo.
Har du kvartalsmoms, delar du in året i fyra delar:
Jan - mars
April - juni
Juli - september
Oktober - december
När du gör momsredovisningen (typ sista mars), bokas all moms bort från kreditsidan på konto 2641. All moms på debetsidan, konto 2611, bokas också bort. Det betyder att per den sista mars, bokar du upp 2641 i debet och 2611 i kredit så det blir tomt på dessa konton per det datumet. Differensen lägger du på 2650. 2650 består alltså av ett nettobelopp som SKV vill ha av dig. Momsen på 2650 du bokar upp sista mars, vill SKV ha 12 maj. Den 1 maj bokar jag om, så att 2650 töms på marsbeloppet och läggs mot 1630: Debet 2650 / Kredit 1630.
När du har betalat ut momsen den 12 maj, bokar du 1630 i debet och i kredit tar du 1930, eller det konto du använder som bankkonto.
Lycka till!
Mvh Lena
