Upplupen förutbetald intäkt

[MathildaR]

Vid vändningen av en upplupen förutbetald intäkt, vilket konto ska användas? Vi har bokfört det mot det vanliga försäljningskontot men då blir det som att vi ska redovisa moms en gång till. Hur ska man göra?

[Tina H]

Hej,

Det normala är att man lägger upp ett försäljningskonto utan moms, som man använder när man periodiserar, t ex

1791 D / 3510 K när den upplupna intäkten läggs upp

1791 K / 3510 D + den vanliga försäljningsverifikationen när fakturan görs

//Tina

[MarieN]

Jag har lagt upp i bokslutet en fakturerad men ej upparbetat intäkt som nedan;

2450 - kredit

3082 - debet (Förutbetalda intäkter projekt)

Nu i januari skall jag vända denna - min fråga är kan jag vända den rätt av?

2450 - debet (då blir detta kontot 0 så det är ju riktigt)

3082 - kredit (här ställer jag mig lite undrande)

Någon som kan hjälpa?

/Marie

[Tina H]

Hej,

När den är fakturerad utan att vara upparbetad är det ett rent förskott. Det bör då konteras 1510 debet och 2420 och 2611 kredit i 2016.

2017 när arbetet utförs bokar man

D 2420

D 2611

K 3010 (ditt vanliga försäljningskonto

K 2611

//Tina

[MarieN]

Fakturan är bokförd som vanligt 1510, 2611, 3010, - 2016

Så det är bara bokslutsposten som jag behöver vända som då är bokförd 2450 K och 3082 D/Marie

[Tina H]

Jaha, jag trodde detta var din enda kontering - sorry. Då kan du vända den rakt av (ingen större idé att byta konton då heller).

//T

[MarieN]

Lite dålig förklaring från mig. Det är så jag har gjort men när man inte har någon att "ventilera" med så blir man ibland lite osäker. Tack snälla för hjälpen!

/Marie