Månaden efter du har betalat ut lön behöver du redovisa skatter och arbetsgivaravgifter till Skatteverket. Det görs i en arbetsgivardeklaration som innehåller både summering för företaget och varje anställd på individnivå.
Arbetsgivardeklarationen redovisas normalt sett den 12:e varje månad förutom i januari och augusti då inlämning ska göras senast den 17:e. Du hittar datum för arbetsgivardeklarationen och moms här: Momsdeklaration - datum för moms och andra skatter »
Vi rekommenderar att du väntar tills efter månadsskiftet med att redovisa uppgifterna. Dels för att du verkligen får med månadens alla utbetalningar, men också för att det är lite stökigt att rätta en felaktig arbetsgivardeklaration.
Du kan läsa mer om rättelser här:
Skatteverket.se: Rätta en arbetsgivardeklaration »
Visma Lön Smart: Rättelser av arbetsgivardeklaration hos Skatteverket »
Visma Lön 600: Rättelser av arbetsgivardeklaration hos Skatteverket »
Arbetsgivaravgifter
Arbetsgivaravgifter kallas också sociala avgifter. Full arbetsgivaravgift för 2023 är 31,42% men beroende på bland annat födelseår kan den vara lägre.
I arbetsgivaravgiften ingår
- Föräldrarförsäkringsavgift
- Ålderspensionsavgift
- Sjukförsäkringsavgift
- Arbetsmarknadsavgift
- Efterlevandepensionsavgift
- Arbetsskadeavgift
- Allmän löneavgift
Läs mer Skatteverket.se: Arbetsgivaravgifter »
Arbetsgivaravgifter för födda 2005-2007 (15-18 år)
För ungdomar som har fyllt 15 vid årets ingång med inte har fyllt 18 betalar du bara 10,21% i avgift. Detta gäller för ersättningar upp till 25 000 kronor per månad. För belopp över 25 000 kronor betalar du fulla arbetsgivaravgifter.
Arbetsgivaravgifter för födda 2000-2004 (19-23 år)
För unga vuxna födda 1999-2003 betalar du 19,73% i arbetsgivaravgift. Detta gäller för ersättningar upp till 25 000 kronor. För belopp över 25 000 kronor betalar du fulla arbetsgivaravgifter.
Reglerna gäller till och med 31 mars 2023.
Arbetsgivaravgifter för födda 1938-1956
För anställda som har fyllt 65 år vid årets ingång betalar du arbetsgivaravgifter på 10,21% (ålderspensionsavgift).
Arbetsgivaravgifter för födda 1937 eller tidigare
För anställda som är födda 1937 eller tidigare betalar du inte några arbetsgivaravgifter alls.
Sänkt arbetsgivaravgift för första anställda
När företaget ska anställa sin första anställda kan du använda dig av Växa-stöd. Det gäller för de två första anställda i mindre bolag och betyder att företaget endast betalar 10,21% i arbetsgivaravgift under det första året för ersättningar upp till 25 000 kronor per månad. Ersättningen gäller inte för lön till delägare, företagsledare eller en närstående.
Skatteverket.se: Växa-stöd, särskild beräkning av arbetsgivaravgifterna »
Visma Lön Smart: Växa-stöd för första anställda »
Visma Lön 600: Växa-stöd för första anställda »
Forskning och utveckling
Om du har anställda som arbetar med forskning och utveckling har du möjlighet att få sänkta arbetsgivaravgifter för dem.
Skatteverket.se: Forskningsavdrag i arbetsgivardeklarationen »
Arbetar i stödområde
Om företaget finns i vissa stödområden kan företaget få ett regionalt stöd.
Skatteverket: Särskilda avdrag inom ett stödområde (regionalt stöd) »
Hantering i ditt löneprogram från Visma Spcs
Visma Lön Smart/Visma Lön Direkt
Arbetsgivaravgifterna styrs till största del av personnumret som du anger på respektive anställd.
På fliken Skatt kan du också ställa in om den anställda ska ha sänkta arbetsgivaravgifter på grund av att det är en fösta anställd, arbete i stödområde eller jobbar med forskning och utveckling.
Du skapar arbetsgivardeklarationen under Arbetsgivardeklaration.
När du skickat upp arbetsgivardeklarationen på företagets yta på Skatteverket.se kan du eller annan behörig signera och godkänna deklarationen.
Forum: Arbetsgivardeklaration (AGI) i Visma Lön Smart »
Hjälpavsnitt Visma Lön Smart: Arbetsgivardeklaration »
Hjälpavsnitt Visma Lön Direkt: Arbetsgivardeklaration »
Film: Skapa arbetsgivardeklaration i Visma Lön Smart/Visma Lön Direkt »
Visma Lön 300/600
Arbetsgivaravgifterna styrs till största del av personnumret som du anger på respektive anställd.
På fliken Skatt och arbetsgivaravgift kan du också ställa in om den anställde ska ha sänkta arbetsgivaravgifter på grund av att det är en första anställd, arbete i stödområde eller jobbar med forskning och utveckling.
Du skapar arbetsgivardeklarationen under Lönearbete - Arbetsgivardeklaration.
När du skickat upp arbetsgivardeklarationen på företagets yta på Skatteverket.se kan du eller annan behörig signera och godkänna deklarationen.
Hjälpavsnitt: Arbetsgivardeklaration »
Film: Skapa arbetsgivardeklaration i Visma Lön 300/600 »
Visma eEkonomi Lönebesked
Arbetsgivaravgifterna styrs till största del av personnumret som du anger på respektive anställd.
På fliken Löneuppgifter kan du också ställa in om den anställda ska ha sänkta arbetsgivaravgifter på grund av att det är en första anställd eller om hon jobbar med forskning och utveckling.
Du skapar arbetsgivardeklarationen under Lön - Arbetsgivardeklaration.
Hjälpavsnitt: Arbetsgivardeklaration »
Film: Skapa arbetsgivardeklaration på individnivå i Visma eEkonomi »
Bra länkar:
Visma Spcs Forum: Bokföra lön till anställd - så gör du »
Vismaspcs.se: Arbetsgivaravgifter »
Verksamt.se: Arbetsgivaravgifter »
Skatteverket.se: Arbetsgivaravgifter »
