Hej Mikael, Du är lika imponerande snabb som vanligt.  Innebär detta att det inte finns något kostnadskonto för faktureringsavgifter? Mvh Roffe ... Visa mer

Tack jdgrevision Då hade jag tydligen missat den infon - jag trodde att 250 kr var en ”catch of the day” - ett minimibelopp. Jag hade ett samtal idag som indikerar att olika myndigheter inte synes vara överens om huruvida kostnaden skulle vara avdragsgill eller inte. Min sagesman tyckte nog att jag kunde ta den som avdragsgill. Det skulle väl inte – baserat på beloppets storlek – ge så väldigt många år ”bakom galler”. Mvh Roffe. ... Visa mer

Hej Lasse, Jag förstår hur du resonerar – och du tänker nog rätt – men jag undrar om du inte hamnar i diket i alla fall. Det viktiga är att låta bokföringsprogrammet göra matematiken. Nu är jag ingen expert på detta – även om jag också levererar konsulttjänster - men jag brukar göra enligt följande. Grundläggande är att alla fakturerade kostnader beläggs med moms – som regel 25 %. Men det betyder också att ingen svensk moms får vara inkluderad i faktureringsunderlaget – man får inte lägga moms på moms - och där synes vi vara överens. För att få en struktur på det hela delar jag upp bokföringen i två steg. I steg 1 reglerar jag resekostnader etc. mellan mitt företag och resenären (ofta jag själv) - via en reseräkning. På den reseräkningen håller jag isär resekostnader och svensk moms – och det är den reseräkningen ex svensk moms som ingår i faktureringsunderlaget till kund. Den bokföringen kan ex vis bli (här begränsad till just resekostnader): 5800     Resekostnader (biljetter, taxi och trakt etc.) (D)    3314,96 kr 2641     Debiterad ingående svensk moms (D)                      38,04 kr 1930     Företagskonto/Checkkonto/affärskonto (K)                             3353,00 kr I steg 2 fakturerar jag sedan kunden där resekostnaden ex svensk moms ingår som en post för varje reseräkning – och då blir det: 3051 Försäljn tjänst 25% sv. (K)                                                           3314,96 kr 2611 Utgående moms på försälj inom Sv., 25% (K)                               828,74 kr 3740 Öres- och kronutjämning (K)                                                             0,30 kr 1510 Kundfordringar (D)                                                     4144,00 kr Mvh Roffe ... Visa mer

Tack Calle, då är väl er förening någon typ av ”specialare” där man kanske inte tillämpar debiteringslängder och annat som brukar höra till. Mvh Roffe ... Visa mer

Jag var lika frågande som Calle – ”Moms på medlemsavgifter till en ekonomisk förening??”. Det måste väl innebära att föreningen ifråga är registrerad som momspliktig – och som därmed också bör ha rätt att dra av betald moms (ingående moms) för olika inköpta nyttigheter för medlemmarnas räkning – eller är jag alldeles ute och cyklar? Skulle vara intressant att få någon typ av referens till SKV:s skrivelse – om den är av allmän karaktär. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Camilla Detta kan vara en fråga som kanske är för lång att dryfta i detta forum – och det behövs också lite mer detaljer. Har sökt kontakt med dig på annat sätt – vi får väl se om det landar. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Camilla Jag vet inte om jag är ute och seglar men först fick jag uppfattningen att du ville ha förslag på hur du skulle identifiera dina leverantörer. Sedan syntes det mer vändas det mot problemet att man ibland måste låta betalningen gå via en ”betalningsförmedlare” typ Klarna – vilket i sig inte ändrar ”identiteten” på leverantören. Men om vi håller oss till första uppfattningen tycker jag som gammal centralbyråkrat att man bör skapa sina egna identitetsbegrepp, och inte vila på andras system – som kan ändras över en natt – och utan att någon frågar om lov. Utan att gå in på detaljer bör vidare identiteten helst bestå av siffror och själv använder jag ofta ett ”komprimerat datumformat” följt av ett minst tvåställigt serienummer. Då klarar jag mig i varje fall över 80 år till med bibehållet format – och efter det är det sannolikt inte mitt bekymmer. Man bör alltså inte – som ofta bokföringssystem föreslår - börja med nummer 1 för först leverantören, för att sedan följas av 2, 3, 4 etc. – det ger omgivningen alldeles för mycket kunskap om statusen i ditt bolag, en kunskap som du bör behålla för dig själv. Sedan brukar jag ofta låta det valda datumet spegla det datum då leverantören blev kvalificerad som leverantör till mitt företag, i princip kanske den dagen som man lade upp leverantören i sitt leverantörsregister eller inledde första affärskontakten. Sedan kan man inleda med någon typ av kort prefix om man vill för att hålla isär företagets leverantörsnummer från andra nummerserier. Så den första nya leverantören idag skulle ex vis få leverantörs numret 17101901 och nästa nya idag skulle få 17101902 etc. Har man mer än 99 nya leverantörer om dagen, får man kanske välja ett treställigt serienummer i stället. Då har man fått ett leverantörsnummer som i princip berättar när vi ”formellt” inledde våra affärsförbindelser – och den tidpunkten är ibland ganska viktig inom Supply Management. Lycka till Roffe ... Visa mer

Hej Lovisa Där fick man lära sig något nytt, bra. Jag hade tidigare fått lära mig att specar kortfakturan en debitering och för den specifika raden en korrekt moms – så skulle man kunna segla på det. Sedan är det som du skriver sällan kortfakturan specar momsen distribuerad per rad – det var därför jag pratade om tur. Men då får vi skippa den idén om det skulle råka bli aktuellt någon gång. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Elin! För att utveckla det hela något så får man inte dra någon moms (på 2641) om det inte uttryckligt av fakturan eller kvittot framgår att man betalat moms. Ibland kan man ha tur – om man ex vis betalt med ett företagskort – att det på kortfakturan från banken framgår att en del av det betalade beloppet var moms, och hur mycket. Men har man inte ens något stöd där – då är det kört – då blir det ingen moms att dra av. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Floren, Jag blir också – i likhet med Tomas ovan – lite tveksam. Men jag fattade det så att ni som "icke momspliktig ideell förening" fått ett grävningsarbete utfört av ett ”momspliktigt grävningsföretag”. Nu har ni fått en faktura – inkluderande moms – som föreningen till fullo skall betala. Och det är DENNA totalkostnad som du sedan skall fördela ut till föreningsmedlemmarna med hjälp av dina 17 fakturor – om jag förstått det rätt? OM det är så kan du inte lägga på moms en gång till – för då blir det moms på moms – och det är inte tillåtet. Dessutom drabbas era medlemmar av dubbel moms – medan extramomsen du lagt på stannar i föreningen – och det var väl inte tanken.  Så det måste väl bli som signaturen ”burbage” skriver ovan och i linje med det – kreditfakturor och nya fakturor utan moms - om du vill ha ordning i din redovisning. Annars hade det kanske räckt med ett meddelande ut till medlemmarna att "skippa att betala momsen". Men då sitter du i ett bokföringsproblem - som dock kanske är lösbart genom att hantera kreditfakturorna och nya fakturor utan moms "internt i bokföringen".  Mvh Roffe ... Visa mer

Tyvärr Kitty, knappen ”för en löneart att trycka på så är allt blir solklart” finns nog inte. Men jag förstår nu att din Martin inte har sin privata mobil för att i huvudsak kunna använda som tjänstetelefon. Han vill i huvudsak ha den för att sköta sina privata samtal med – och samtidigt inte behöva släpa omkring på två mobiler för att kunna hantera eventuella tjänstesamtal. I det läget tycker jag att kompensation för abonnemangskostnader egentligen bortfaller – men har han haft tjänstesamtal som orsakat honom en extra och identifierbar kostnad tycker jag att mitt tidigare tips om en ”samlingsreseräkning” då och då borde kunna lösa det. Har han ett fast abonnemang brukar man som regel kunna ladda ner en samtalshistorik från operatören – som han rimligen bör kunna konvertera till Excel. I den filen plockar han sedan bort alla rader med privata samtal – och lämnar kvar tjänstesamtalen – så har han en bilaga som kan bifogas reseräkningen som verifikat. Han får lite administration med detta medan du fortfarande inte behöver hålla reda på ersättningar som kan leda till förmånsbeskattning – med dess konsekvenser för Martin – och ditt företag. Och du kan svara upp mot "frågan som är ställd". Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Kitty Som sagt, jag är ingen expert på detta men jag tittade på Tomas referens till skattemyndigheterna och den handlade om – om jag förstod det rätt – situationen att ringa privata samtal etc. på en tjänstetelefon och här är det vise versa. Om du skall ersätta Martin för hans privata telefon är jag nästan 100 på att det blir en förmånsbeskattning. Då kan du lika gärna ge honom en löneförhöjning som motsvarar abonnemangskostnaden + hans marginalskatt. Och sedan får du själv betala arbetsgivaravvgifter på det hela med lite drygt 31 %. DESSUTOM krävs det för Martin att hans tjänsteutövning kräver att han är tillgänlig utanför ordinarie arbetstid. Det hela blir nog en ganska dyr ”telefonräkning” och en ganska omfattande byråkrati. Jag skulle nog överväga att köpa Martins telefon och ta över hans abonnemang – att behöva gå omkring med två mobiler är ju ingen höjdare. Men en sådan lösning kräver sin tur att Martin inte sitter fast i något typ ”avbetalningsköp” på typ 24 månader. Att flytta över betalningsansvaret från Martin till företaget för ett sådant köp misstänker jag bli knepigt. Men det skall bli intressant att se om någon annan hittar någon bättre lösning. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Petra Nu är jag ingen expert på detta men enligt min uppfattning är en privat mobil privat - oavsett om den användes i tjänsten då och då. Så någon ersättning för abonnemangsavgifter etc. är nog uteslutet. Gör ni så blir ersättningen sannolikt föremål för förmånsbeskattning etc. – och det är nog ingen höjdare – inte minst administrativt. Däremot bör hen kunna få ersättning för faktiska tjänstesamtal via den privata mobilen. På den tiden jag hade det så tog jag upp tjänstesamtalen i en ”Samlingsreseräkning” då och då, vilket naturligtvis var väldigt administrativt betungande – varje enskilt samtal måste ju i princip redovisas. Det är nog inte den lösningen jag skulle valt idag – men var och en blir väl salig på sin tro. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Gemet Nu kör jag Adm 500 och DÄR i varje fall måste jag nog hålla med David T. När jag skriver ut den detaljerade momsrapporten får jag sex prydliga blad där de fem sista typ, innehåller alla berörda konton - tror jag i varje fall. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Bennet. Hehe, din ovilja från banker har jag också mött när jag startade företag. Man tror att om man privat haft en långt, förtroendefull och framgångsrik affärskontakt med en bank i mer än 40 år - och ALDRIG strulat till saker - så är det ju naturligt att man går till samma bank när man sedan skall bli företagare. Men då blev det en annan avdelning och dom har aldrig hört talas om dig – det är som om dom hörde hemma på en annan planet - och villkoren de presenterade verkade också komma från den andra planeten. Så det blev en annan bank och de fattade precis – från första sekund - vad jag som företagare behövde.   Sedan det här med bokföring. Från början hade jag så fantastiskt mycket kunduppdrag att jag inte hade en chans att också stätta mig in i bokföringen mysterier – och hantera det samtidigt. Så det fick ett närastående företags ekonomiavdelning göra till rimliga villkor – men det får inte vara gratis. Samtidigt tjatade en granne på mig – som också körde företag – du lär dig aldrig att köra företag förrän du gör din egen bokföring. Så nu är jag inne på mitt andra år då jag kör bokföringen själv – och det hela börjar sätta sig ganska väl – och är rätt kul det också. Vad kan jag då råda dig till? Har du tid att göra din egen bokföring så skall du göra det men du behöver sannolikt support från en erfaren bokföringsfirma för att få till grundstuket för din bokföring och klara ut nödvändiga rutiner. Men det är inte dom som SKALL GÖRA DET – det är DU som skall göra jobbet medan DE med fördel sitter på distans – ex vis via Skype – och tittar på din skärm och tipsar och korrigerar när det behövs. Man lär sig inte köra bil genom att sitta och titta på – man måste också hålla i ratten. Efter hand klingar ditt behov av att ha någon att hålla i handen av - men du skall ha kvar din distante ”buddy” för att konsultera vid behov. Sannolikt har du ovan redan fått flera lämpliga kandidater som skulle kunna hjälpa dig igång. Det viktiga är att de kan jobba på distans och att du/ni hittar ett rimligt kommersiellt stuk för en sådan service. Det är nödvändigtvis inte det lägsta budet som du blir bäst hjälpt av – det är nog snarare där personkemin ”klickar” – där ni kan kommunisera och förstår varandra. Bokslutet däremot skall du lämna över till proffsen för att få det gjort – och revisor behöver du bara om du omsätter mer än 3 miljoner om året – vill jag minnas. Lycka till.   Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Janettep Om du har rutinen att göra en säkerhetskopia efter varje månadsslut – jag kör Adm 500 - så kan du starta upp ett nytt företag baserat på den säkerhetskopian som inrymmer din bokföring tom juni – och sedan köra ut en SIE4-filbaserat på den. Då får revisorn i alla fall något som bör spegla tidsperioden hen frågar efter men det är väl bäst att tala om hur du gjort. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej George Sorry, det kom lite emellan. Nu är jag ingen expert på detta och jag noterar nu att du tydligen kör med eEkonomi och då vet jag om möjligt ännu mindre. Jag kör med Adm 500 men då jag förr eller senare sannolikt kommer att hamna i samma frågeställning som du är din fråga intressant även för mig. Men då det hänger lite på vilka konton som du har aktiverade i ditt bokföringsprogram etc. undrar jag om inte du kan få lite ledning av informationen på länken http://www.redovisningsguiden.se/kontering:fakturamodellen – börja med att kolla den. Även om vi kanske har lite av ordspråket att en ”blind leder en blind” så skall det väl gå att undvika ”gropen” med så många kompetenta experter runt ikring.   Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Sweetstone Jag skulle bli oerhört förvånad om någon myndighet skulle lägga sig i din verksamhet och hur du sköter den – så länge du håller dig inom lagens råmärken. OM de skulle tala om för dig hur du skall köra din verksamhet och hur du skall utveckla dina produkter skulle det också finnas ett ansvar om det skulle gå åt skogen – så det behöver du nog inte bekymra dig något om. Det du kanske måste tänka på är din kontering där ex vis: 1210     Maskiner och andra tekniska anläggningar          (se hela 12XX-serien - och då blir det avskrivningar etc.) 5410     Förbrukningsinventarier (livslängd 1-3 år och kostar mindre än 22 200 kr exklusive moms) 5460     Förbrukningsmaterial (livslängd 0-1 år och kostar mindre än 22 200 kr exklusive moms) Om du skall dela på kostnaden för något med någon måste ju denne någon vara med på galoppen. Men den du i första hand skall bekymra dig om är den där personen du möter i badrumsspegeln varje morgon – och som verkar veta allt vad du ställer till med. Det är den personen du skall övertyga om dina förträffliga idéer - och där misstänker jag att du har samma problem som jag. Hur du skall göra är naturligtvis helt upp till dig men jag brukar skriva ner allt i en handlingsplan – och DEN kan nog vara bra att ha om man senare skulle hamna i någon form av revision – när någon frågar hur tänkte du här – hur försvarar du detta? Sedan brukar också en bra handlingsplan ha den goda egenskapen att den bruka halvera kostnaden redan från början - man granskar och ifrågasätter sina egna idéer och svarar på frågan om detta är den bästa vägen. Är väl den läxan gjord, brukar jag inte ha några problem med den där snubben i badrumsspegeln. Lycka till – det där med GPS låter kanon. Köpte min första 1991 och sedan dess går jag inte en meter utan en sådan. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej George Hm, nu blev jag lite konfunderad – om du ursäktar - återbäring från skatteverket för rutavdrag? I din roll som företagare har du väl inte någon rätt till rutavdrag – eller har jag fått det alldeles om bakfoten? Den situationen jag kan se är att du som företag gjort ett jobb åt en kund (privatperson) – där KUNDEN anser sig ha rätt till RUT-avdrag och där ditt företag får ersättning från skatteverket för KUNDENS RUT-avdrag. I princip har du gjort ett jobb där du får en delbetalning direkt från kunden – och sedan resterande delbetalning från skatteverket. Har jag då uppfattat din fråga rätt? Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Josanna Nu är jag ingen expert på detta men jag fick från början lära mig att en mobiltelefon som användes privat ÄR privat oavsett om den användes i tjänsten då och då. På den tiden hanterade jag tjänstesamtalen via en ”Samlingsreseräkning” vilket naturligtvis var väldigt administrativt betungande – varje enskilt samtal måste ju i princip redovisas. Men nu kan det vara annat som gäller – så därför vill jag hänga med på den här tråden – så kanske jag får lära mig något nytt. Jag tror mig dock ha förstått att det numera kan finnas en viss flexibilitet hos skattemyndigheten av typ max privata samtal under en viss tidsperiod – men det skulle vara intressant att få veta vilken tillämpning som är acceptabel. Det är ju bökigt att släpa omkring på två telefoner. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Oskar Vet inte om nedanstående länk svarar på alla - eller några - av dina frågor men själv tycker jag att jag fick en viss hjälp när jag hade funderingar. http://www.momsens.se/moms-vid-vidarefakturering Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Safija, Jag lutar väl åt Maries håll. För egen del betalar jag alltid min mat själv på resor – och även vid representation på resor – dock inte om jag själv blir bjuden. (Gjorde några tafatta försök att betala själv även då jag blev bjuden – men det blev inte så bra – så det har jag gett upp). Men undantaget är representation som jag kör ”hemma” – dvs. då det samtidigt inte är aktuellt med traktamenten. Sedan kör jag genomgående de skattefria traktamentena och eventuella skattefri bilersättning. Då slipper man förmånsbeskattning och det blir ett enkelt kryss på kontrolluppgiften- och en del tjafs. Den största vinsten är väl egentligen den administrativa enkelheten. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Madde, Det har jag svårt att tänka mig - även om jag inte rattar eekonomi. Jag har det så att momsen för okt-dec "föregående år" momsdeklareras och betalas i mitten på februari i år - i år var det den 13 februari. Momsen för jan-mars i år deklarerade jag och betalade den 12 maj - alltså för några dagar sedan. Vilket upplägg du har har jag ingen aning om men om du deklararar moms EN gång om året kan jag tänka mig att du får betala jan-mars nästa år - men då måste det i så fall avse HELA detta året - alltså jan-dec. Men jjag kan ju ha fel. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej GSSAB Är väl inte 100 på hur du har det men hos mig är det så att affärshändelsen anses ha inträffat det år och det datum som fakturan utfärdas – och läggs då upp som en kundfordring i bokföringen. Om sedan den kundfordringen betalas året efter saknar i princip betydelse – den inbetalningen (då den registreras) matchas ”per automatik” mot den tidigare kundfordran. Så jag brukar inte göra någonting – mer än att registera betalningen då den flyter in - rätt eller fel. Mvh Roffe PS./Var det inte 2016 som var låst?/DS ... Visa mer

Hej Wondewoman Nu är jag ingen expert på detta men om du bokför enligt kontantmetoden (förutsätter att det är en kostnadsfaktura där ditt företag betalt för en produkt eller tjänst) får du bokföra den i år i stället då jag förmodar att förra året är stängt och kanske till och med att bokslutet är klart. Om du bokför den nu – vilket är det principiellt rätta - kommer momsen att flyta upp på nästa momsrapport och blir reglerad i den momsdeklaration som följer på den momsrapporten – ja det är i varje fall vad jag skulle ha gjort – rätt eller fel. Om du bokför enligt fakturametoden blir det lite krångligare – som nog någon annan får hjälpa till med vid behov. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Mathias Signaturen burbage har rätt men det kan vara lite mer komplicerat än så. Men om du fakturerar momsade priser till din kund blir det moms på momsen – och det är inte tillåtet. Jag vet inte hur du gör men en ”resa” brukar vanligen också resultera i en reseräkning mellan dig som privatperson och dig som företag – och i det snittet skall du som privatperson naturligtvis även få ersättning för den moms du har lagt ut privat. Detta gäller också utlägg via ditt företagskort men där är momsen redan en företagsintern fråga. Men när du sedan använder den reseräkningen som underlag för din kundfaktura gäller det att du tar bort all svensk moms (för hotell, biljetter, taxi etc.) innan du fakturerar kunden – den momsen skall stanna som en affär mellan dig som privatperson och ditt företag. Om man debiterar moms på momsen jackar man dessutom onödigtvis upp kostnaden för kunden. Det är sedan den ”svenskmomsrensade” reseräkningen som utgör underlaget för din kundfaktura – och på den kommer det sedan sedvanlig svensk moms som ditt kundföretag får dra av. Detta är min uppfattning – är kanske bäst att tillägga. Mvh Roffe ... Visa mer

Hej Anna Jag vet inte om det blev något missförstånd men jag tycker INTE du skall låta ”en redovisningsbyrå ta hand om allt som är krångligt” – det är du som bör hålla i ratten (Man lär sig inte att köra bil genom att sitta och titta på). Försök att få tillgång till din redovisningsbyrå genom att de via Skype, TeamViewer eller liknade kommunikationsprogram kan se din skärm när DU gör din bokföring – och komma med goda råd up front. Sedan brukar det sitta som en toppluva och självförtroendet växer med det. Lycka till Mvh Roffe ... Visa mer