Hej Lasse, Jag förstår hur du resonerar – och du tänker nog rätt – men jag undrar om du inte hamnar i diket i alla fall. Det viktiga är att låta bokföringsprogrammet göra matematiken. Nu är jag ingen expert på detta – även om jag också levererar konsulttjänster - men jag brukar göra enligt följande. Grundläggande är att alla fakturerade kostnader beläggs med moms – som regel 25 %. Men det betyder också att ingen svensk moms får vara inkluderad i faktureringsunderlaget – man får inte lägga moms på moms - och där synes vi vara överens. För att få en struktur på det hela delar jag upp bokföringen i två steg. I steg 1 reglerar jag resekostnader etc. mellan mitt företag och resenären (ofta jag själv) - via en reseräkning. På den reseräkningen håller jag isär resekostnader och svensk moms – och det är den reseräkningen ex svensk moms som ingår i faktureringsunderlaget till kund. Den bokföringen kan ex vis bli (här begränsad till just resekostnader): 5800 Resekostnader (biljetter, taxi och trakt etc.) (D) 3314,96 kr 2641 Debiterad ingående svensk moms (D) 38,04 kr 1930 Företagskonto/Checkkonto/affärskonto (K) 3353,00 kr I steg 2 fakturerar jag sedan kunden där resekostnaden ex svensk moms ingår som en post för varje reseräkning – och då blir det: 3051 Försäljn tjänst 25% sv. (K) 3314,96 kr 2611 Utgående moms på försälj inom Sv., 25% (K) 828,74 kr 3740 Öres- och kronutjämning (K) 0,30 kr 1510 Kundfordringar (D) 4144,00 kr Mvh Roffe
... Visa mer