Bokföra förseningsavgift från Skatteverket

  • 5
  • 2
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 månader sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Hej,Jag fick en förseningsavgift från skatteverket på 500 kr. Jag har bokfört den som ett uttag, och ska nu också skapa en manuell verifikation för den här händelsen. Jag undrar vilket konto som jag ska använda för ändamålet?Tack på förhand,Staffan
Foto på Staffan

Staffan

  • 110 poäng 100 badge 2x thumb

Publicerades för 6 år sedan

  • 5
  • 2
Foto på Annie Karlsson

Annie Karlsson, Employee

  • 3,282 poäng 3k badge 2x thumb
Hej hej!

En förseningsavgift från Skatteverket är inte avdragsgill och då passar det bra att använda konto 6992 - Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla.
Foto på CHIEFEN

CHIEFEN

  • 100 poäng 100 badge 2x thumb
Vilket motkonto ? jag har bokfört på konto 1630 Avräkning för skatter och avgifter (Skattekonto) är detta korrekt ?
Foto på Staffan

Staffan

  • 110 poäng 100 badge 2x thumb
Ok, tack!
Foto på Amrit

Amrit

  • 3,838 poäng 3k badge 2x thumb
Hej Annie.

Om jag har en enskild firma, räcker det då inte att boka förseningsavgiften som ett eget uttag?
Foto på Annie Karlsson

Annie Karlsson, Moderator

  • 3,262 poäng 3k badge 2x thumb
Ja det stämmer bra.

/Annie
Foto på jasmin

jasmin

  • 102 poäng 100 badge 2x thumb
resekostnader
Foto på Theodor Ahlström

Theodor Ahlström, Moderator

  • 4,088 poäng 4k badge 2x thumb
Hej Jasmin,


Gällande resekostnader så hittar jag i boken redovisa rätt att enligt K1 för enskilda näringsidkare (förenklat årsbokslut) ska företagets resekostnader bokföras i näringsverksamheten om de avser verksamheten (t.ex. konto 5800 Resekostnader), i annat fall utgör resekostnader privata uttag.
Foto på Sofie

Sofie

  • 82 poäng 75 badge 2x thumb
Det här svaret skapades från ett sammanslaget ämne som hette Hej! Hur bokför jag en förseningsavgift för periodisk sammanställning från skatte....
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Alla inbetalningar jag gjort till skatteverket från mitt handelsbolag har jag krediterat från det konto jag betalat pengarna från (vanligen 1930) och debeterat på skatteskulder 2510. Jag har dock inte bokfört mina förseningsavgifter, hur gör jag det? Jag menar, vilka konteringar skall användas, vilka skall krediteras resp. debeteras och vilka datum skall jag använda mig av?
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Community Manager

  • 92,144 poäng 50k badge 2x thumb
Hej!

Vanligtvis bokförs betalningar till Skattekontot 1930 mot 1630 och sen när pengarna dras från Skattekontot 1630 mot 251x.

I detta fallet skulle du då i den sista konteringen byta ut 251x mot 6992.

/Anna
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Men om jag redan bokfört alla inbetalningar till SKV genom att kreditera företagskontot (1930) och debiterat Skatteskulder (2510), hur gör jag då därifrån? Ska jag då kreditera skatteskuldskonteringen (2510) och debitera skattekontot 1630 för att därefter kreditera skattekontot (1630) och därefter debitera 6992?
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Dessutom har jag inte betalat in förseningsavgifterna separat, utan jag har betalat in dem tillsammans med eventuell skatt (underskott på skattekontot), ska jag då bryta ur förseningsavgiftens värde där och bokföra den separat? 
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Community Manager

  • 92,144 poäng 50k badge 2x thumb
Hej!

Okej. Då krediterar du konto 2510 och debiterar konto 6992 istället. 

/Anna
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Tack för hjälpen! Vilket datum skall jag sätta som verifikationsdatum? Jag menar, jag kan inte se på skattekontot specifikt vilket datum jag betalat själva förseningsavgiften då jag som sagt betalat in klumpsummor. 
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Community Manager

  • 91,004 poäng 50k badge 2x thumb
Okej, jag trodde att du på kontoutdraget från ditt skattekonto kunde se vilket datum avgiften dragits.
Annars antar jag att du får sätta samma datum som du gjorde själva betalningen eller när övriga pengar drogs från skattekontot.
/Anna
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Det jag kan se är när första inbetalningen efter förseningsavgiften tillförts, gjorts. Det andra jag kan se är vilket datum förseningsavgiften uppkommit på skattekontot. Vilket av dessa alternativ är mest rättvisande?
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Dessutom undrar jag hur jag skall bokföra betalning av räntekostnader som uppkommit på skattekontot, när jag som tidigare nämnt, bokfört alla inbetalningar på skattekontot på konteringen skatteskulder (2510).
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Community Manager

  • 92,144 poäng 50k badge 2x thumb
Hej!

1: Datumet när första inbetalningen efter förseningsavgiften borde vara mer rätt.

2: Detta borde du kunna bokföra på konto 8423. Och då gör du på samma sätt som jag beskrev tidigare: kreditera konto 2510 och debiterar konto 8423 istället.

/Anna
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Tack för svaret! Hur bokför jag ränteintäkter på skattekontot då? Alla exempel jag hittar säger att jag ska använda Skattekonto 1630, men alla betalningar till skattekontot har vi ju bokfört genom 2510.
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Community Manager

  • 92,144 poäng 50k badge 2x thumb
Hej igen!

Kanske är det enklast att du nästa år byter till konto 1630 istället för att få en enklare överblick. Det blir lite rörigt att ha allt på detta kontot.

I detta fallet antar jag då att du debiterar konto 2510 och krediterar kontot för ränteintäkter.
Kontrollera att dina saldon stämmer med vad du har på ditt Skattekonto.
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Hej igen! Jag gjorde enligt förfarandet ovan när jag betalade mina räntekostnader och förseningsavgifter: Jag krediterade mitt företags/kassakonto och debiterade mitt tillgångskonto skatteskulder (2510), så jag gjorde enligt det förfarandet jag gjort från början. Därefter så följde jag ert råd och krediterade 2510 och debiterade 6992 för exempelvis förseningsavgifterna. Nu dyker frågan upp: Hur skall jag lägga in förseningsavgifterna från första början? Alltså behöver jag boka dessa som en skuld när de uppstod, och hur gör jag det?
Foto på Elin Håkansson

Elin Håkansson, Fd Moderator

  • 6,302 poäng 5k badge 2x thumb
Hej!

Du bör kunna boka det mot 1630 K och 6992 D.

/Elin
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Okej så det jag tidigare bokfört som 1930 K och 2510 D och därefter 2510 K och 6992 D bör jag korrigera till 1930 K och 1630 D, och därefter 1630 K och 6992 D, är det det du menar?
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Jag menar: Jag har ju redan bokfört inbetalningarna genom att göra först 1930 K och 2510 D och därefter 2510 K och 6992 D. Kan jag nu alltså korrigera bakvägen och göra från 1630 istället?
På det här sättet:
1. 6992 K och 2510 D
2. 2510 K och 1630 D
3. 1630 K och 6992 D

?
Foto på Elin Håkansson

Elin Håkansson, Fd Moderator

  • 6,302 poäng 5k badge 2x thumb
Hej!

Om du gör enligt ovan blir det 0 på samtliga konton. Kontrollera att du har ett belopp bokfört på 6992. Om den är betalad bör det inte ligga kvar något saldo på konto 1630 och 2510.
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Nu förstår jag inte vad du menar. Jag har bokfört belopp på 6992, men från 2510. Jag har alltså inte använt mig av konteringen 1630. Jag misstänker att detta gjort att jag har saldo på tillgångskontot 2510, fast jag inte har några tillgångar kvar eftersom vi ska avsluta bolaget. Jag har bokfört inbetalningar för förseningsavgifterna till skatteverket genom 1930 K 2510 D och därefter 2510 K och 6992 D. Hur menar du att jag skall göra därifrån, alltså från det läget jag befinner mig i nu?
Foto på Karl Wilsborn

Karl Wilsborn, Moderator

  • 9,244 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Johannes!

Jag skulle rekommendera dig att ta kontakt med en redovisningsbyrå för att gå igenom din bokföring, om du är osäker på om den är rätt eller fel. Vi svarar mer än gärna på generella bokföringsfrågor och hur olika scenarion normalt sätt hanteras, men vi kan tyvärr inte hjälpa till med för kundspecifika frågor eller direkta korrigeringar. Det är ett arbete för en redovisningskonsult. Här kan du hitta aktuella redovisningsbyråer som arbetar i våra program.

Men för att sammanfatta tråden och ditt scenario. Normalt sätt bokför man en betalning av F-skatt från ett aktiebolag, i två omgångar. Först själva överföringen av pengarna till skattekontot, d v s 1930(k) och 1630(d). När pengarna sedan dras från skattekontot bokför man det som en egen verifikation, 1630(k) mot 2510 eller 2518(d). Innehåller dragningen från Skatteverket även pengar för förseningsavgift eller liknande, ska också ett konto för detta tas upp i den senare verifikationen, exempelvis 8423(d).

Men som sagt, för att gå igenom din bokföring och korrigera dina eventuella fel får du kontakta en byrå. 

Återkom om du undrar över något annat, annars får du ha en trevlig dag!

/Karl
(Redigerad)
Foto på johannes

johannes

  • 1,012 poäng 1k badge 2x thumb
Okej Karl, tack för svar! Ytterligare fråga: Vad är skillnaden på 2510 och 2518? Dessutom kan jag inte låta bli att notera att nettoeffekten på 1630 i fallet blir 0 då man sedermera krediterar det man först har debeterat. Med bakgrund av detta gör det väl ingen skillnad om man, förutsatt att skatten redan är förfallen till betalning vid betalningstillfället, bokför direkt till 2510 eller 2518 genom att ta 1930(k) och 2510/2518(d)?
Foto på Hanna Hultemark

Hanna Hultemark, Moderator

  • 7,916 poäng 5k badge 2x thumb
Hej!

När det gäller konto 2510 och 2518 så går det bra och använda vilket som av dessa två. 2518 använder du om du vill ha F-skatten specificerad på ett eget konto, annars går det bra med 2510. 

Jag rekommenderar dig att bokföra enligt tråden - Bokföra F-skatt och årets skattekostnad och använda dig av konto 1630 då detta är företagets skattekonto.

Hoppas din fråga besvarades.

Ha en fortsatt fin dag!

/Hanna