Bokföra avkastning på direktpension (fondkonto) i efterhand - eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 3 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Arkiverad och stängd

Denna konversation är inte längre öppet för kommentarer eller svar och communityns medlemmar kan inte se det längre.

Hej!

Jag avsätter direktpension varje månad enligt denna tråd:

https://forum.vismaspcs.se/visma_spcs/topics/direktpension-utan-forsakring

Jag har ett bokfört anskaffningvärde som stämmer överens med vad som dragits på bankkontot. Däremot stämmer inte anskaffningsvärdet på fondkontot. Jag har förmodligen fått någon avkastning i form av justering av fond el liknannde. Endast 229,58 kr. Dessa 229,58 kr har lagt sig på anskaffningsvärdet, vilket inte är så konstigt egentligen.

Jag har alltså missat denna händelse, som skedde 2015. Så frågan är hur bokför jag det i efterhand. Så vitt jag vet ska 1380 (Kapital för direktpensionslöften) bokföras i D med 229,58 kr men vilket konto ska bokföras i K? 2230?

Bokföringsförslaget ser ut som följer:

K 1930 - Företagskonto/checkkonto/affärskonto
D 1380 - Kapital för direktpensionslöften
D 7421 - Direktpension
K 2230 - Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

Tack på förhand!
Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb

Publicerades för 3 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på Karl Wilsborn

Karl Wilsborn, Moderator

  • 9,254 poäng 5k badge 2x thumb
Hej AFW!

Vi från Visma svarar dessvärre inte på pensionsfrågor här i forumet. Jag lämnar dock såklart tråden öppen, förhoppningsvis kan någon av våra kunniga användare hjälpa dig!

/Karl
Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb

Fast nu var inte detta en pensionsfråga i sig. Det ser du nog om du läser tråden igen. Frågan var hur jag skulle bokföra anskaffningsvärdet som har ökats??

Jag kan formulera om frågan om du vill; Hur bokför man ett anskaffningsvärde som ökat på ett fondkonto?

(Redigerad)
Foto på Susan Åklundh

Susan Åklundh, Fd Moderator

  • 15,664 poäng 10k badge 2x thumb
Hej,

Vad jag har läst mig till när det gäller värdeförändring mot en fond så ska det inte göras i den löpande bokföringen utan i samband med årsbokslutet/årsredovisningen, enligt boken Redovisa Rätt.
Exempel på konto:
2065 Förändring i fond för verkligt värde (ideella föreningar, stiftelser)
2096 Fond för verkligt värde (aktiebolag, ekonomiska föreningar)

Istället för att redovisa värdeförändringar på finansiella instrument på konto i resultaträkningen, används eget kapital konto 2065 respektive 2096.
Dessa konton krediteras vid en värdeökning och debiteras vid en värdeminskning.
Motkonto är aktuellt tillgångskonto för det finansiella instrumentet.

Då jag inte är någon expert på fonder och värdeförändringar får jag be dig att kontakta en Redovisningskonsult som har bättre koll på detta, eller om någon av våra andra användare här på forumet har erfarenhet av hur detta ska hanteras.

Ha en fin dag
/Susan

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.