Balansräkningen för 2017 blir konstig när slutlig skatt för 2016 bokas år 2018

  • 0
  • 2
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)

Driver ett AB med verksamhetsår 1/1-31/12. Jag fick beslut om årlig beskattning för räkenskapsåret 2016 i december 2017.

Pengarna/"kvarskatten" på skattekontot dras först i mars 2018 så jag kan ju inte bokföra dessa redan nu. (Eller?)

Detta innebär att jag inte kommer att kunna nolla 2510/2518 för år 2016 innan årsredovisningen.

I och med detta blir saldot för 2518 i balansräkningen för år 2017 summan av betald F-skatt för 2016 + 2017. Saldot för 2510 blir på samma sätt summan av skatteskulderna för 2016 och 2017.

Det här verkar ju jättemärkligt. Vad är det jag inte förstår?

Jag vill ju nolla 2510 och 2518 redan nu men det funkar ju inte, då blir saldot på 1630 fel.

Snälla, hjälp mig att begripa detta!

Foto på 110P

110P

  • 130 poäng 100 badge 2x thumb
  • förvirrad

Publicerades för 2 år sedan

  • 0
  • 2
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 80,506 poäng 50k badge 2x thumb
Om du har kvarskatt att betala ska ju saldot på 2510 inte vara noll utan ett belopp som innefattar skuld för År 2016 alt beroende på vilket konto du använde när du en gång räknade fram skulden för 2016

Mikael Pettersson
Foto på 110P

110P

  • 130 poäng 100 badge 2x thumb

Absolut, jag förstår hur du menar.

Men som det ser ut nu kan jag inte göra någonting åt 2510 och 2518 förrän pengarna faktiskt har dragits på skattekontot, vilket inträffar i mars 2018.

Gör jag årsredovisningen i januari, vilket jag brukar, så kommer saldon på 2510 och 2518 i balansräkningen för 2017 vara missvisande. Om jag däremot bokar 2510/2518 och 1630 redan nu så kommer saldot på skattekontot vara missvisande i balansräkningen.

Hur man än vänder sig...

Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 80,506 poäng 50k badge 2x thumb
Mot vad är 2510 och 2518 missvisande i bokslutet?
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 80,506 poäng 50k badge 2x thumb
Skattekontot 1630 stämmer du av mot kontoutdrag men vad stämmer du av 2510 och 2518 mot?
Foto på 110P

110P

  • 130 poäng 100 badge 2x thumb
Tack för din input, jag kanske är helt ute och cyklar. Beloppen på 2510 (företagets årsskatt efter årsredovisningen) och 2518 (prel f-skatt) stämmer ju rent beloppsmässigt. Men respektive saldo avser ju två år efter den kommande årsredovisningen. För då tillkommer ju skatten för 2017 till 2510 och 2518 visar prel f-skatt för både 2016 och 2017. Så i balansräkningen för 2017 tycker jag att kontosaldona är fel eftersom de avser två år. Men vad vet jag, det kanske ska se ut så eftersom slutskatten regleras så sent. Det hade varit snyggare att nolla kontona nu i december.
Foto på Laila

Laila

  • 13,472 poäng 10k badge 2x thumb
Varför har du saldon på två konton, både 2510 och 2518?
Foto på 110P

110P

  • 130 poäng 100 badge 2x thumb

Jag gör helt enkelt som Visma säger åt mig... ;) Jag bokar löpande inbetalningar till F-skatt på 2518 och Visma eEkonomi gör en årsverifikation vid årsredovisningen där 2510/8910 konteras automatiskt.

Man kan inte göra något åt att vissa konteringar sker på 2510 men jag gillar det inte jättemycket.

Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 80,506 poäng 50k badge 2x thumb
2510 stämmer man av genom att göra en uträkning för vart och ett AB de år som ingår i totalsaldot, det är sällan snyggt och noll när det är rätt
Foto på Oscar

Oscar

  • 430 poäng 250 badge 2x thumb
Det blir alltså rätt att skatteskulden för 2016 ligger kvar som skatteskuld på konto 2510 även under 2017 års bokslut?  Och att den bokas bort på år 2018 när slutskatten(för 2016) dras i Mars 2018?
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 80,506 poäng 50k badge 2x thumb
Ja det blir rätt
Skulden ska ligga kvar på kontot till dess den blir betald

Mikael
Foto på Oscar

Oscar

  • 430 poäng 250 badge 2x thumb
Det här svaret skapades från ett sammanslaget ämne som hette Skatteskuld för 2016 dras i mars 2018.

Hej,

jag har ett AB - bokar Preliminärskatt löpande under året mot konto 2510. 

När jag gjorde bokslut för 2016 fick jag en skatteskuld på 10 727 kr. 

Nu ser jag på skattekontot att den slutliga skatten för 2016 dras först i mars 2018. 

Därmed kommer skatteskulden för 2016 ligga kvar på konto 2510 även i bokslutet för år 2017.

Är det rätt att det blir såhär? Eller ska man boka bort skatteskulden från konto 2510 under 2017 - men då kommer ju inte saldona på 1630 stämma vid årsskiftet.

Tacksam för vägledning!