Boka semesterskuld vid bokslut

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 6 månader sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Ska boka semesterskuld och arbetsgivaravgift. Nu ligger 2920 och 2941 högre än 2018 års semesterskuldsberäkning. Hur bokför jag justeringen med den aktuella skulden?

Vänder jag bara på kontona:

D 2920

K 7290

D 2941

K 7519


Det är första gången jag bokför sem.skuld och arbetsgivaravgifterna vid bokslutet.


Fram t om maj 2018 bokfördes skulden upp varje månad i samband med lön. Efter det så byttes lönesystem, och då blev det inte uppbokat i bokföringsordern.
Foto på Christine

Christine

  • 402 poäng 250 badge 2x thumb

Publicerades för 7 månader sedan

  • 0
  • 1
Foto på Laila

Laila

  • 13,316 poäng 10k badge 2x thumb
Även om du bokar varje månad via lönesystem, kan du behöva justera i bokslutet. Ta ut en semesterskuldlista från löneprogrammet och boka mellanskillnaden efter vad som står på skuldlistan och vad som är bokfört. I detta fallet får du ju debitera skuldkontona och kreditera kostnaderna eftersom skulden är lägre än förra året.
Foto på Christine

Christine

  • 402 poäng 250 badge 2x thumb

Vad bra, då förstår jag. Men om jag krediterar kostnaden kommer det bli positivt resultat på 7290 och 7519, kan det bli så vid årsslut?
Foto på Theodor Ahlström

Theodor Ahlström, Moderator

  • 5,080 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Christine,


Om det blir ett positivt resultat eller inte på 7290 och 7519 tänker jag beror på hur mycket du krediterar kontona med i justeringar samt vilket saldo som finns där sedan tidigare. Om den preliminära uppbokningen är högre än den faktiska semesterskulden ska som sagt kostnadskontona krediteras med mellanskillnaden ner till den faktiska semesterskulden. Likaså krediteras kostnadskontona om de anställda tar ut semester. 


Om din semesterskuldlista visar ett positivt belopp bör även dina kostnadskontona hamna på ett positivt saldo i årets slut eftersom semestern som de anställda har tjänat in är en kostnad för företaget. Det går att läsa lite mer om detta i tråden Semesterskuldlista vs uppbokad semesterskuld där du kan kolla på Joakims svar en bit ner i tråden. Det finns även mer information om det i tråden Bokföra semesterlöneskuld som du kan kika i.


Återkoppla om du har ytterligare funderingar.
/Theodor