Bokföra felaktig bokförd skatt från tidigare bokföringsår - eEkonomi

  • 1
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
Hej
Undrar på vilken sätt kan jag rätta en gammal fel så att det blir rätt i 2017 deklaration.Det handlar om att år 2013 fick jag betala skatt på 60268 kr som stämmer men då jag bokförde i min bokföring program bara 50000 kr.Hur ska jag bokföra nu sådan 10268 kr som är betalda då men inte bokförda?Det handlar om aktiebolag.Nu är snart dags att deklarera så snälla HJÄLP mig.
Foto på SM

SM

  • 150 poäng 100 badge 2x thumb

Publicerades för 1 år sedan

  • 1
  • 1
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 75,788 poäng 50k badge 2x thumb
Då bokför du mellanskillnaden 
Konto 8910 debet 
Konto 2510 kredit

i 2017 års bokföring så blir det rätt i kommande deklaration

Mikael
Foto på SM

SM

  • 150 poäng 100 badge 2x thumb
Tack för svaret men skulle inte vara det bokförd på 8920 eller 8930 istället för 8910 ?
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 75,788 poäng 50k badge 2x thumb
Välj det konto du tycker är lämpligast, det viktigaste är att konteringen hamnar i rätt kontoklass.

Jag använder enbart 8910 därav mitt förslag i svaret :)

Mikael
Foto på SM

SM

  • 150 poäng 100 badge 2x thumb
Tack
Nu har jag bokförd på följande sett:
2510 10268 K
8920 10268 D 
Nu när jag går vidare till Ink2 deklaration fick jag i ruta 3.25 årets skatt för 2017 som är 12709 och dem 10268 ihop så det blir 22977 ,sen jag har lagt i ruta 4.5C  -10268 då kom rätt skatt  12709 under rubrik 4.3a.Undrar om det va rätt ?eftersom när jag går vidare till årsredovisning då får jag där skatt på årets resultat 22977 men det skulle vara 12709 som skulle betalas o inte 22977.Så undrar om det är rätt eller har jag gjort fel någonstans?
Mkt tacksam för vidare svar
MVH
SM
(Redigerad)
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 75,788 poäng 50k badge 2x thumb
Resterande skatt för 2016 redovisas tillsammans med 2017 års skatt i resultaträkningen i årsredovisningen , det är helt rätt - och 2017 års skatt påverkas inte av 2016 års skatt.

Att det sedan rutan där den sammanlagda skatten redovisas har den rubriken är mer än begränsning i blankettens utformning

Mikael
Foto på SM

SM

  • 150 poäng 100 badge 2x thumb
Tack än gång till !!!
Sista frågan är om jag deklarerar allt enligt ovan vad kommer jag att betala för slutligskatt 12709 eller 22977 ???
Tack snälla du
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 75,788 poäng 50k badge 2x thumb
För 2017 kommer bolaget att betala 12709 kr ( för i rutan på bolagets inkomstdeklaration sida 1 står väl som överskott ca 57 768 kr ???

och för 2016 10268 kr

Mikael
Foto på SM

SM

  • 150 poäng 100 badge 2x thumb
Hej 
Ok för 2017 jag har förstått o det stämmer men den restituerade  10268 sen tidigare är inte en skatteskuld den är redan betalat men inte bokförd år 2013 ? Så man ska inte skatta 2ggr samma summa tror  jag eller?
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 75,788 poäng 50k badge 2x thumb
Den skulden är väl bara upptagen på skattekontot en gång?
Då blir den betald bara en gång!

Hur har du bokförd den "gamla skatten" den dag den togs upp på bolagets skattekonto?

Rätt hade varit
Debet 2510
Kredit 1630

och nu rättar du bokföringen för den skatten när du 2017 bokför den

Debet 8910
Kredit 2510



Mikael
Foto på SM

SM

  • 150 poäng 100 badge 2x thumb
Vi kan säga  enkelt: År 2013 är betalt skatt till skatteverket på 10268 kr men den har inte bokförts i bokföring då ,man kan säga har glömt att bokföra d.v.s. skatt är betald men inte redovisat denna året så nu diffar konto 2510 för den summa.
Med vänlig hälsning
SM
Foto på SM

SM

  • 150 poäng 100 badge 2x thumb
Någon mer som kan förklara lite bättre ??? 
Foto på Sanna Theodorsson

Sanna Theodorsson, Fd Moderator

  • 5,690 poäng 5k badge 2x thumb
Hej SM! 
Om du betalade skatten med pengar från ditt bankkonto år 2013 så antar jag att ditt bankonto har misstämt sedan 2013? 
Eller bokförde du bara betalningen av skatten men inte gjorde uppbokningen av skatten mellan 2510 och 1630? Eller bokade upp skatten vid årets slut på 8910? 
Det måste ju vara något mer bokföringskonto än 2510 som diffar? 

Du har pratat med Skatteverket och behövde inte rätt dina deklarationen bakåt i tiden? 

Är det bråttom att snart deklarera så skulle jag nog ändå rekommendera dig att ta kontakt med en redovisningskonsult som hjälper dig att gå igenom dina siffror och din deklaration. 


Ha det gott!
/Sanna