Bokföra kostnad för bokslut för 2017 - eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Jag bokför enligt kontantmetoden.

Jag anlitade ett företag som gjort mitt årsbokslut för 2017. 
Hela fakturan var på 3750kr (alltså 3000kr plus moms). Jag har betalt fakturan 7e maj 2018.
Detaljer på fakturan:
Avstämning redovisning 2017: 200kr
Årsbokslut: 2000kr
Deklaration till Skatteverket: 800kr
Totalt 3750kr (varav 750kr moms 25%)

När bokföringskonsulten gjort mitt årsbokslut skapades en verifikation enligt följande:
2017-12-31 Kostnader för bokslut
2990 Övriga upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 3500 K
6440 Årsredovisning och delårsrapporter 3500 D

Jag förstår det som att det är 3000kr plus 500kr i moms som de bokfört. 
Så det är 200kr plus 50kr moms kvar som jag ska bokföra. 

Nu har jag ju betalt fakturan 7e maj, så jag har lagt in det som kassa- och bankhändelse. Men hur bokför jag? Vad sker med momsen? Jag deklarerar moms var tredje månad, det vill säga att momsen för oktober-december 1017 och januari-mars 2018 ju är klappat och klar. Ska hela den ingående momsen på sammanlagt 750kr bokföras som ingående moms den 7e maj 2018?


Tacksam för hjälp!!
/Nadine
Foto på NadineBL

NadineBL

  • 444 poäng 250 badge 2x thumb

Publicerades för 1 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på MarieN

MarieN

  • 6,474 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Nadine,
Jag skulle göra det i 2 steg. Bokföra fakturan med moms i Maj. (Eftersom den inte är upptagen tidigare)
2440 -3750 Lev. skulder
2641 750 Moms
2990 3500 Bortbokning uppl kostnader
6440 -500 Årsredovisn o delårsrapp.


Vid betalningen så bokför du bort
2440 3750 Levskulder
1910 -3750 Bankkonto
/Marie
Foto på Roffak

Roffak, Champion

  • 27,754 poäng 20k badge 2x thumb
Hej

Fakturan som du betalt 7e maj ska bokföras som den är dvs

6440  Debet   3000
2641  Debet     750
1930  Kredit    3750

vilket innebär att ingående moms redovisas i kvartal 2 2018.

När du nu fått slutfakturan på redovisning 2017 kan du återföra den bokslutspost som bokades upp 2017-12-31. Denna interimspost innehåller ingen moms utan är en bedömning på det arvode som senare ska faktureras. Som du ser trodde man att det skulle bli 3 500 plus moms men i slutändan blev det bara 3 000 plus moms dvs 500 mindre. Återföringen bokför du:

6440 Kredit  3500
2990 Debet  3500

Du kan använda datum 2018-05-07 för återföringen.

Som du förstår så blir saldot på konto 6440 - 500 dvs en kostnadsbesparing i 2018 års resultat.

MVH
Rolf

Gör som Rolf säger så blir allt korrekt och du behöver inte tänka på intrimsposterna mer