Bokföra lön i ett aktiebolag - Visma eEkonomi

  • 6
  • 3
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Arkiverad och stängd

Denna konversation är inte längre öppet för kommentarer eller svar och communityns medlemmar kan inte se det längre.

Hur bokför man lön, arbetsgivaragifter och skatt på rätt konton? Läst i trådarna här men det är bara plottrigt, går inte att hänga med i konversationen eftersom den ändrar riktning efter behov hela tiden. Min Visma är inte bankkopplad, jag har ett AB och är ensam lönetagare.

Är det detta som gäller?:

7200 debet nettolön

2710 debet skatt

2731 debet (vilken summa då beräknad på netto eller bruttolön?)

Vilket kreditkonto ska det användas om det inte ska komma från företagskontot som föreslogs i en tidigare tråd?

Hoppas på ett svar, tack på förhand!
Foto på eko-logiskt koncept

eko-logiskt koncept

  • 504 poäng 500 badge 2x thumb

Publicerades för 4 år sedan

  • 6
  • 3
Foto på Joakim Karlsson

Joakim Karlsson, Fd Produktspecialist Visma Lön

  • 35,250 poäng 20k badge 2x thumb
Hej! 

Jag samlar ihop informationen från en annan tråd och skriver ett långt svar som jag hoppas täcker in det mesta för utbetalning av lön i ett aktiebolag via Visma eEkonomi

Bruttolön är lönen som gäller innan skatt och nettoavdrag. 
Nettolön är det som betalas ut till den anställde. 

Beroende på hur skatten ska räknas fram för den anställde ser formlerna lite annorlunda ut. 
Om den anställde exempelvis har tabellskatt är det enklast att titta på Skatteverkets skattetabeller där det står hur mycket skatt som ska dras. 
Det kan också finnas jämkning eller andra skatteregler för den anställde som ska följas. 

Även arbetsgivaravgifterna varierar eftersom de påverkas av den anställdes ålder, om personen arbetar i ett stödområde eller med forskning och utveckling och därmed har rätt till lägre arbetsgivaravgifter. 

Skatten är något som minskar bruttolönen och som företaget betalar in till Skatteverket åt den anställde. 
På bruttobeloppet räknas också en arbetsgivaravgift, detta är företagets kostnad och ska också betalas till Skatteverket. 

Skatt och arbetsgivaravgifter betalas med en arbetsgivardeklaration. 

Eventuella förmåner för en anställd ökar både skatt och arbetsgivaravgifter. 

Enklaste sättet för en säker beräkning är att använda något av våra löneprogram. Då får man också stöd för semesterberäkning och ett bokföringsunderlag som kan importeras via fil till Visma eEkonomi.
http://www.vismaspcs.se/produkter/loneprogram/lon.


Utbetalning av lön och inbetalning av skatt kan delas in i tre steg och hanteras så här i programmet:

Steg 1 - Utbetalning av lön

När pengarna har dragits från företagets bankkonto skapar du en ny bankhändelse och matchar den mot bokföringshändelsen Övrigt uttag och någon av kostnadstyperna Löneutbetalning (företagsledare), Löneutbetalning (tjänstemän) eller Löneutbetalning (kollektivanställda), beroende på vilken kategori lönen utbetalas till.

För att kunna använda de här kostnadstyperna behöver du först aktivera dem under Inställningar - Bokföringsförslag. Bocka i rutan Visa även inaktiva poster, markera det alternativ du vill använda och klicka på knappen Redigera. Bocka i rutan Aktiv uppe till vänster och spara. Vill du aktivera fler alternativ går du vidare till nästa.
 
Konteringen i de tre bokföringsförslagen ser lite olika ut, beroende på om det är för företagsledare, tjänstemän eller kollektivanställda.
Här är konteringen för företagsledare: 

1930 kredit - Nettolönen
2710 kredit - Skatt beräknad på bruttolön
2731 kredit - Arbetsgivaravgift beräknad på bruttolönen
7220 debet - Bruttolönen, företagets lönekostnad
7510 debet - Kostnad för arbetsgivaravgifter

Rör det sig om utbetalning av ett förskott byter du ut konto 7220 mot konto 1630. 
Om ett skattefritt traktamente ska betalas ut bokförs det mot konto 7321 i debet.

Har lönen inte betalats ut via företagets bankkonto kan du registrera konteringen ovan på en manuell verifikation via Bokföring - Verifikationer. Då får du plocka upp alla kontona manuellt. 
Konto 1930 i konteringen ovan ersätts då med kontot som pengarna kommer ifrån. Jag kan inte ge förslag på vilket du ska välja istället utan det styrs alltså av vart ifrån du tar pengarna.


Steg 2 - Omföring av skatt- och arbetsgivaravgifter


När lönen är utbetalad görs en omföring av skatt och arbetsgivaravgifter till skattekontot. 
Detta registreras med en manuell verifikation via Bokföring – Verifikationer.

2710 debet - Minskar skulden för skatt
2731 debet - Minskar skulden för arbetsgivaravgift
1630 kredit - Skattekontot i ett AB


Steg 3 - Inbetalning av skatt- och arbetsgivaravgifter

När skatt och arbetsgivaravgifter betalas till Skatteverket skapar du en Ny bankhändelse, förutsatt att du betalar via företagskontot. Du matchar beloppet mot ett Övrigt uttag och kostnadstypen Betalning till skattekontot. Konteringen blir då:

1930 kredit 
1630 debet

Om du betalar med pengar från ett annat konto kan du bokföra betalningen med en manuell verifikation via Bokföring - Verifikationer. Konto 1930 byter du då ut mot kontot som du tar pengarna ifrån.
Foto på mlturbo

mlturbo

  • 262 poäng 250 badge 2x thumb
Hej!
Läst denna tråd med stort intresse! Har idag enskild firma men håller på att starta AB, och vill hitta enklast möjliga program som kan sköta bokföring, fakturering, årsredovisning, deklaration/årsredovisning samt hantera min lön.

Måste jag manuellt hantera konteringen ovan eller finns det ett snabbval Löneutbetalning som löser allt detta åt mig?

Tackar på förhand för hjälpen :-)
Foto på Jurij Sacharov

Jurij Sacharov

  • 346 poäng 250 badge 2x thumb
Förstår jag rätt att steg 2 är i själva verket Arbetsgivaredeklation som man skapar efter att lön blivit utbetald?
Foto på Hanna Hultemark

Hanna Hultemark, Moderator

  • 7,916 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Jurij!

Ja, det stämmer. Verifikationen skapas i samband med att du skapar arbetsgivardeklarationen i eEkonomi.

/Hanna
(Redigerad)
Foto på Johan Svensk

Johan Svensk, Moderator

  • 426 poäng 250 badge 2x thumb
Hej mlturbo!

Jag skulle rekommendera dig Visma eEkonomi där du kan lägga till tillval för deklaration/årsbokslut samt enklare lönehantering. Med dessa tillägg får du ovan uppbokningar automatiskt i programmet.

/Johan 
Foto på Jurij Sacharov

Jurij Sacharov

  • 346 poäng 250 badge 2x thumb
Det här svaret skapades från ett sammanslaget ämne som hette Betalning av arbetsgivareavgifter: en del från skattekonto, en del från bankkonto....

Hej!
Jag har lite svårigheter om hur man bokför betalning av arbetsgivareavgifter och arbetstagarens skatt.
Jag bokförde en lön så här:

Sedan bokförde jag löneutbetalningen så här:

Sedan skapade jag arbetsgivaredeklation

Här kan vi se att det totala beloppet som jag var tvungen att betala till skatteverket var 2740:- .
Jag hade haft 1190:- på bolagets skattekonto. Så istället för att överföra 2740:- så gjorde jag en skatteinbetalning på 1550:-.

Så nu undrar jag om jag gjorde rätt??
Får man göra så här??

---------------------------------------------------------------------------------------
Sedan har jag en till fråga. Det finns en guide här på forumet om hur man bokför löner. https://forum.vismaspcs.se/visma_spcs/topics/bokfora-lon-i-eekonomi?topic-reply-list[settings]
[filter_by]=all&topic-reply-list[settings][page]=1#reply_16612904
Jag undrar om steg 2 i guiden är i själva verket det som man gör när en skapar en arbetsgivaredeklaration?? Dvs att steg 2 sköts per automatik i programmet?
Foto på Johan Svensk

Johan Svensk, Moderator

  • 426 poäng 250 badge 2x thumb
Hej Jurij!

Det stämmer. Steg 2 tar upp bokföringen för arbetsgiardeklarationen, och bokar bort skulderna för personalskatt och arbetsgivaravgifter från skattekontot.

/Johan
Foto på Jurij Sacharov

Jurij Sacharov

  • 346 poäng 250 badge 2x thumb
Johan, jag vet inte om du läste fel, men frågan som du svarade på var fråga nummer 2. Du svarade aldrig på första frågan!!
Första frågan led om man kunde använda pengar från skattekonto som en del av totala skulden till SKV. Jag förstår inte riktigt varför du flyttade frågan till ett annat ämne trots att mitt ämne innehöll en tydlig rubrik!?
Jag skulle vilja be dig läsa frågan en gång till och besvara den.
(Redigerad)
Foto på Adelina Aliu

Adelina Aliu, Moderator

  • 3,830 poäng 3k badge 2x thumb
Hej Jurij!

Jag har kollat på bilderna som du bifogat i tråden och du har gjort helt rätt gällande bokföringen av lönen och skatten.

/Adelina
Foto på Jurij Sacharov

Jurij Sacharov

  • 346 poäng 250 badge 2x thumb
Förstår jag rätt att jag inte behöver göra något mer i det här fallet? Att man kan och får dela upp betalningen på två olika konton? att jag inte behöver bokföra den delen som hade legat på skattekontot?
Foto på Karl Wilsborn

Karl Wilsborn, Moderator

  • 9,184 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Jurij!

Jag ser att jag har besvarat din fråga i ett eget inlägg, hoppas du är nöjd med svaret. Återkom i den tråden om du har några vidare funderingar.

https://getsatisfaction.com/visma_spcs/topics/betalning-av-arbetsgivareavgifter-en-del-fran-skatteko...

/Karl
Foto på Tiger11

Tiger11

  • 848 poäng 500 badge 2x thumb
Har handelsbolag och bokförde lön så här:

Stämmer bokföringen så långt?

Fick sedan upp felmeddelande att Vismaspcs inte ville att jag skulle bokföra manuellt:

Med vänlig hälsning Thomas
Foto på Tiger11

Tiger11

  • 848 poäng 500 badge 2x thumb
Bokning efter att utbetalning är gjord blir två matchningar till företagskonto 1930 då skatter/ arbetsavgifter är ena utbetalningen och nettolön på andra:

1. Bokning skatt och arbetsgivaravgift
1930 kredit: 1120
2710 debet: 547 (personalskatt)
2730 debet: 573 (arbetsgivaravgift)

2. Bokning av nettolön
1930 kredit: 1278
7210 debet: 1278? (kan jag bokföra nettolön på 7210?) 

Återkom gärna med exempel hur jag ska göra om mina är fel.

Med vänlig hälsning Thomas
Foto på Tiger11

Tiger11

  • 848 poäng 500 badge 2x thumb
Obs, gäller handelsbolag (om det är olika bokföring mot aktiebolag)
Foto på Carl Cipranic

Carl Cipranic, Fd anställd

  • 2,484 poäng 2k badge 2x thumb
Hej!

Är det lön till anställd som du bokför i handelsbolaget eller är det din egna ersättning som du bokför?

Om det är lön till anställd så ser det bra ut som du gjort enligt Pasac:s instruktion, din egna ersättning som delägare i ett Handelsbolag bokförs som ett Eget uttag och då använder man exempelvis konto 2013, 2023 eller 2033.

/Carl
Foto på Tiger11

Tiger11

  • 848 poäng 500 badge 2x thumb
Det är lön till anställd. Så det är ok att bokföra nettolön på 7210?
Foto på Carl Cipranic

Carl Cipranic, Fd anställd

  • 2,484 poäng 2k badge 2x thumb
Hej Tiger11!

Konto 7210 går jättebra att boka lönen på!
/Carl
Foto på Nybliven

Nybliven

  • 112 poäng 100 badge 2x thumb
Hej,

Tack för ganska utförliga instruktioner. Men jag kör Visma eEkonomi och det gillar inte att jag bokför manuellt som det står att man ska göra:

Detta registreras med en manuell verifikation via Bokföring – Verifikationer.

2710 debet - Minskar skulden för skatt
2731 debet - Minskar skulden för arbetsgivaravgift
1630 kredit - Skattekontot i ett AB


Nu har jag gjort detta och får upp en ruta att detta avrådes. Jag gjorde det ändå och inser nu att jag har fel datum eftersom jag skrev in dagens datum men egentligen kommer det att dras från skattekontot kanske i morgon.

Så rätt förfaringssätt hade varit att vänta och importera kontoutdraget från skatteverket? Eller vad säger ni?

MVH
Kalle
Foto på Susan Åklundh

Susan Åklundh, Fd Moderator

  • 15,664 poäng 10k badge 2x thumb
Hej Kalle,

För att få händelsen på rätt datum hade det varit bättre att vänta och importera kontoutdraget när händelsen skett på banken.
Vill du ha rätt datum på verifikationen kan du skapa en korrigeringsverifikation som vänder den du lagt in med felaktigt datum och sedan kan du kopiera och klistra in kontoutdraget och matcha.

För att skapa en korrigeringsverifikation går du in under Bokföring - Verifikationer - markera verifikationen Åtgärder - Skapa korrigeringsverifikation - sätt markering i rutan till vänster om samtliga konto. Det skapas en Ny korrigeringsverifikation som vänds på samma datum som ursprungs verifikationen.

Ha en fin dag
/Susan
Foto på Marcus

Marcus

  • 170 poäng 100 badge 2x thumb
jag har en timanställd som jobbat säsong hos mig som kommer få 12% semesterersättning utbetald direkt på lönen nu.
Låt oss säga att lönen brutto är 100:-, då blir ju semesterersättningen 12:-.
Bokför jag bara bruttolönen som 112:- då i bokföringen men sen på lönespecifikationen redovisar dessa 12:- som en egen post?
Foto på Cecilia Towner

Cecilia Towner, Moderator

  • 9,110 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Marcus,

När du skapar ett lönebesked som även innehåller semesterersättning till extraanställd så gör du normalt en lönerad för timlönen samt en egen rad där du specificerar semesterersättningen. Dessa två raderna summeras ihop i bruttolönen precis som du skriver.
Timlönen brukar bokföras på 7010 när däremot semesterersättningen bokförs mot 7082.

Ha en fin dag
/Cecilia

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.