Bokföra skattefordran

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 år sedan
  • Besvarad
Jag har fått hjärnsläpp! Håller på med ett bokslut, kunden ifråga får en skattefordran på 34374, har tidigare bokfört 25635 i debet på konto 2510. Nu ska jag alltså boka ytterligare 8735 i debet på 2510, men vilket konto krediterar jag med? Först valde jag 8910 men det kan väl inte stämma?!
Foto på Laila

Laila

  • 12,772 poäng 10k badge 2x thumb

Publicerades för 2 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 70,006 poäng 50k badge 2x thumb
Skattefordran uppstår när du jämför slutlig skatt med preliminär betald skatt.
Då ligger den preliminärt betalda skatten redan bokförd debet 2510 och du bokför den beräknade skatten på årets resultat 
8910 debet och 2510 kredit.


mIKAEL pETTERSSON
Foto på Laila

Laila

  • 12,772 poäng 10k badge 2x thumb
Jo det är jag medveten om, men jag tror inte att du läste min fråga. 
Kunden får en skattekostnad på 495 kr. På konto 2510 är tidigare bokfört D 25 635 och han har totalt betalat 34 869 kr i prel skatt. Alltså får han en skattefordran på totalt 34 374 kr. Då föreslår programmet att jag ska bokföra D 2510, 8739 kr och så långt är jag med. Men vilket konto ska jag kreditera? Det står alldeles stilla för mig!
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 70,006 poäng 50k badge 2x thumb
Det är väl den 12 och sista uppbörden av f-skatt och den betalas inte förrän efter räkenskapsårets slut så det beloppet ska inte ingå i skattefordran per bokslutsdagen

Mikael Pettersson
Foto på Laila

Laila

  • 12,772 poäng 10k badge 2x thumb
Det vet jag också. Men skattekostnaden borde väl bokföras också? Som vanligt D 8910 495 kr och kredit 2510, 495 kr? Sen kommer vi då till problemet att han har betalat totalt 34 869 kr i prel skatt (11 st) och saldot på 2510 är 25 635 kr, han får alltså en skattefordran på 34 374 kr. Det enda programmet föreslår är att jag ska boka upp denna fordran på 2510 D, inte att jag ska bokföra skatten. Och även om jag bokar den så kan jag fortfarande inte komma på kreditkontot till denna fordran. Jag måste ha gjort fel någonstans. Jag tror inte att du Mikael förstår min fråga, finns det någon annan som förstår vad jag menar?
Foto på Nina T

Nina T

  • 1,308 poäng 1k badge 2x thumb
Hej!

När du beräknar skatten så kör du som vanligt D8910 / K2510 på slutskatten du räknat fram att kunden kommer få. Sen om du då kanske har annat bokat i IB eller löpande på 2510 som gör att UB 2510 inte blir det som du tänkt dig för just detta års skattefordran så är det en god idé att gå till botten med varför den diffar tänker jag. Alltså att inte boka upp någon mellanskillnad på 8735 före du vet varför det inte redan står det du tänkt.

Något jag brukar känna är skönt är att boka upp löpande prelskatten på D1640 som tillhör innevarande år (alltså inte den första för året) och sedan i bokslut justera fordring mot skuld.

Hoppas du får rätsida på det!
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 70,006 poäng 50k badge 2x thumb
En fråga som du inte behöver svara om du hellre tar det med någon annan;

Vilket saldo IB har konto 2510 vid årets början?

Mikael
Foto på LW

LW

  • 20,794 poäng 20k badge 2x thumb

Jag använder mig av flera avräkningskonton efter det att jag hittade en beskrivning av en från Vismas moderatorer. Det hjälper till att tänka klart:


  • Boka upp den månatliga preliminärskatten på 2518 (istället för att enbart använda 2510 för allt) i debet och 1630 i kredit (jag gör det per den första varje månad). Vid utbetalning till SKV, bokar du summan 1630 (D) och 1930 (K) på utbetalningsdagen.

  • I samband med bokslutet, beräknas årets skattekostnad. Den bokas då upp på 8910 i debet och på 2512 i kredit. Då har du summor på 2518 och på 2512.

  • När slutskattsedeln kommer (pengar dras eller kommer in) bokar man bort beloppen som under det aktuella beskattningsåret bokats upp på konto 2518 och 2512. Mellanskillnaden hamnar på 1630.

  • Om slutskattsedeln visar en annan slutlig skatt än vad man beräknad i bokslutet, ska mellanskillnaden bokas upp mot konto 8910.


Så om du bokar upp årets skattekostnad (som i det här fallet blev 495:-) på 2512 (K) och 8910 (D) och låter preliminärskatten ligga kvar där den ligger, ska det bli rätt. När du får slutskattsedeln tar du sista punkten om det blir aktuellt.

Jag hoppas att du använder dig av skattekontot 1630 och matchar alla transaktioner där för då blir det enklare.

Lycka till!

//L

Foto på Laila

Laila

  • 12,772 poäng 10k badge 2x thumb
Tack för alla svar! Efter att ha sovit på saken och upptäckt att slutskatten som drogs från skv inte var densamma som den bokförda, så kanske jag får rätsida på allt. 
Foto på Laila

Laila

  • 12,772 poäng 10k badge 2x thumb
Bara som upplysning kan jag meddela att jag till slut fick till detta. Jag hade lagt in fel belopp i  bokslutsprogrammet när det gällde betald slutskatt. Bolaget ifråga har bokslut 0630 och då ska prel skatterna fr o m augusti till maj, totalt 11 st och man han har betalt så många, läggas in. När jag väl kom på det, stämde allt! Tips om någon annan är lika klantig som jag. 
Foto på LW

LW

  • 20,794 poäng 20k badge 2x thumb

Kalla dig inte klantig! När jag en gång i tiden gick utbildningen till redovisningsekonom, såg jag fram emot att få rätsida på 2510 och skattekostnader. Det fick jag inte. Läraren lärde ut att kostnadsföra varje månad istället för att använda sig av 2510. Jag blev helförvirrad och gjorde säkerligen fel där på tentan om skatt. Nu som först känner jag att jag är på banan (peppar peppar) med skatterna. Det är lätt att "tankevurpa".

//L