Bokföring av skattekontot för enskild firma (moms)

  • 1
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 månader sedan
  • Besvarad
Har läst runt på forumet och är mycket förvirrad kring hur moms ska hanteras för enskild firma. När jag kontaktade Skatteverket sa de att det förenklar att använda skattekontot som ett bankkonto i bokföringen enligt 1630.

Ifall jag först betalar in 500 kr till skattekontot som sedan dras för moms, ska de då bokföras enligt detta?
D1630/K1930 500 kr vid överföring till skattekontot
D2650/K1630 500 kr när momsen dragits


Ifall jag fått 500kr utbetalt till skattekontot på grund av högre ingående än utgående moms under perioden, ska de då bokföras på detta sätt?
D1630/K2650 500kr när det kommer in till skattekontot
D1930/K1630 500 kr när jag överfört till företagskontot

Tack!!




Foto på Adam B

Adam B

  • 228 poäng 100 badge 2x thumb

Publicerades för 9 månader sedan

  • 1
  • 1
Foto på Sara

Sara

  • 1,246 poäng 1k badge 2x thumb
Hej,

du använder inte konto 1630 alls när du har en enskild firma utan bokför på konto 2012 egna skatter. Du får inte bokföra räntor på skattekonto utan använder konto 2012 för att enbart bokföra moms och arbetsgivaravgifter/källskatt.

Om du har fått 500 kr utbetalt från Skattekontot så blir det D1930/K 2012. Byt ut konto 1630 mot 2012. Du stämmer inte heller av Skattekontot i en enskild firma.

Mvh
Sara Öhman
Märkligt att Skatteverket svarar så då 1630 ligger som tillgång och på så sätt kan påverka underlaget för räntefördelning och även expansionsfond vilket då blir helt tokigt om man inte ser upp. 2012 hanteras på exakt samma sätt som 1630, skillnaden är var i balansräkningen det ligger..... Lycka till!
Foto på Blentarps Redovisning

Blentarps Redovisning

  • 1,962 poäng 1k badge 2x thumb
Jag använder 1630 som ett vanligt konto, mot 2650 vid momsskuld och 1650 vid momsfordran, men man kan absolut använda 2650 som du skrivit i ditt inlägg. Konto 2012 använder jag till egna skatter, beslutade preliminära skatter. När prel.skatten dras från skattekontot blir det alltså en ver med D 2012 och K 1630.
Det underlättar, speciellt vid bokslut och avstämningar att ha 1630 med i bokföringen.  Kostandsäntor på skattekontot bokar du D 8401 och K 1630, intäktsräntan bokar du på D 1630 och K 8301
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 69,706 poäng 50k badge 2x thumb
Följ Skatteverkets råd, det blir enkelt för dig då när du nu dessutom lärt dig kontera rätt

Din konteringar rätt frånsett att när du har moms att fordra konterar du
D1630
K 1650

Eftersom ditt program debiterar 1650 vid "moms att få tillbaka"

Mikael
Foto på SebastianBvW

SebastianBvW

  • 788 poäng 500 badge 2x thumb
Är det nödvändigt att ta upp transaktioner mellan ens enskilda firma och skatteverket i sin bokföring?

För mig är bokföringen (förutom ett krav för att kunna vara företagare öht förstås) helt enkelt ett sätt att hålla koll på omsättning, pengar in och ut, räkna ut MOMS och frfa hur mkt skatt som ska betalas vid deklarationen.
Alltså bokföringen är där jag räknar på min verksamhets ekonomi för att få fram siffror som ska in till skatteverket.
Om jag ska börja ta in skatteverkets in- och utbetalningar (som ju liksom ligger "utanför" bolagets verksamhet) känner jag skulle komplicera en massa i onödan....?

Är detta något man BÖR göra, eller är det bara om man vill vara extra noggrann?


Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 69,706 poäng 50k badge 2x thumb
Det är nödvändigt för de som en gång i tiden vänt sig till skatteverket och bett om att få bli registrerade som näringsverksamma. Om du fortfarande delar den bedömningen att du är näringsverksam så gäller de regler som skatteverketerlade tagit fram även för din del.
Bra att hålla sig till det då

Mikael
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 69,706 poäng 50k badge 2x thumb
.......så det är mera något man ska göra
Foto på SebastianBvW

SebastianBvW

  • 788 poäng 500 badge 2x thumb
Ok!

Var hittar jag information om detta?

Alltså hur ska det bokföras?
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 69,706 poäng 50k badge 2x thumb
Vi kan berätta för dig här om det är ok för din del; jag vet inte om skatteverket har ren bokföringshjälp på sin hemsida

Mikael
Foto på SebastianBvW

SebastianBvW

  • 788 poäng 500 badge 2x thumb
Nej dom verkar ju inte ha det!

Så berätta gärna. 

Hur bokför jag detta?

Alltså:

1) Hur bokför jag -eller bör bokföra-eller smartaste/smidigaste sättet att bokföra- mina egna löneuttag?
(om jag t.ex. fakturerat 40000 för ett jobb, då kan jag potentiellt grovt räknat ta ut 20000 i lön till mig själv, förutsatt att jag inte köper något på företaget, men vem vet om jag kanske hittar en ny sak som jag absolut behöver som kostar 20000, då har jag ju skjutit mig själv i foten om jag plockat ut 20000 i lön, och omvänt: om jag bara plockar ut 10000 i lön eller 5000 i lön vid behov för att behålla maximalt med pengar kvar på företagskontot, då blir det en himla massa småuttag att redovisa och inte särskilt smidigt/tidseffektivt... några rekommendationer här?)

2) Hur bokför jag inbetalning av preliminärskatt?
A. om pengarna dras direkt från mitt företagskonto med pengar jag har dragit in via faktura
B. om jag inte fakturerat något och därför har 0 på företagskontot så jag måste betala prel.skatten med pengar från annat håll (typ sparpengar från sparkonton)

3) Ska jag även bokföra den slutgiltiga kvarskatten som man brukar behöva betala in i september, och hur gör jag detta? ... (och vad händer om jag jobbat på någon arbetsplats mot lön under året och därmed kan potentiellt den kvarskatten jag har att betala in både innehålla skatter som ska betalas in från firman och skatter som ska betalas in från mig som privatpension pga att min arbetsgivare ev betalt in för lite skatt på min lön, och hur kan man räkna ut och separera detta?)

4) Momsen bokförs ju per automatik när man gör sin momsredovisning för att lämna in till skatteverket... men finns det något mer extra som ska bokföras kring detta?

Tack så mycket för hjälpen!
Vill väl lämna en kommentar till varför man gör bokföring.
Grunden till den är för att kunna se hur verksamheten går och hur den utvecklas. Lönar det sig eller skall jag göra något annat. Ett underlag för beslut om framtiden som bygger på utfallet i historien. 
Att den sedan även är underlag för beskattning är mer en biprodukt men som gör att den måste fylla vissa krav för att kunna göra en riktigt skatteberäkning. 

Men visst, dom flesta av våra kunder tittar nog inte på sin resultaträkning även om det är det närmaste dom kommer ett lönebesked och väldigt många av dom borde nog lägga ner innan dom hamnar i skatteträsket (om dom har otur) eller jobbar gratis (vilket är tråkigt men mindre allvarligt). 

I min värld så tycker jag det är väldigt synd att bokföring framstår som något väldigt enkelt och som man enkelt klarar av med diverse automatik och molnlösningar. Visst kan man tycka att det är så men lägger man till alla regler och lagar som skall följas så blir det lite knivigare och det finns inga ursäkter för fel som begåtts. Man är skyldig att göra rätt. 

Foto på SebastianBvW

SebastianBvW

  • 788 poäng 500 badge 2x thumb
Ok. Tack för input.

Repeterar mina frågor här:

1) Hur bokför jag -eller bör bokföra-eller smartaste/smidigaste sättet att bokföra- mina egna löneuttag?
(om jag t.ex. fakturerat 40000 för ett jobb, då kan jag potentiellt grovt räknat ta ut 20000 i lön till mig själv, förutsatt att jag inte köper något på företaget, men vem vet om jag kanske hittar en ny sak som jag absolut behöver som kostar 20000, då har jag ju skjutit mig själv i foten om jag plockat ut 20000 i lön, och omvänt: om jag bara plockar ut 10000 i lön eller 5000 i lön vid behov för att behålla maximalt med pengar kvar på företagskontot, då blir det en himla massa småuttag att redovisa och inte särskilt smidigt/tidseffektivt... några rekommendationer här?)

2) Hur bokför jag inbetalning av preliminärskatt?
A. om pengarna dras direkt från mitt företagskonto med pengar jag har dragit in via faktura
B. om jag inte fakturerat något och därför har 0 på företagskontot så jag måste betala prel.skatten med pengar från annat håll (typ sparpengar från sparkonton)

3) Ska jag även bokföra den slutgiltiga kvarskatten som man brukar behöva betala in i september, och hur gör jag detta? ... (och vad händer om jag jobbat på någon arbetsplats mot lön under året och därmed kan potentiellt den kvarskatten jag har att betala in både innehålla skatter som ska betalas in från firman och skatter som ska betalas in från mig som privatpension pga att min arbetsgivare ev betalt in för lite skatt på min lön, och hur kan man räkna ut och separera detta?)

4) Momsen bokförs ju per automatik när man gör sin momsredovisning för att lämna in till skatteverket... men finns det något mer extra som ska bokföras kring detta?

Tack så mycket för hjälpen!
Foto på Theodor Ahlström

Theodor Ahlström, Moderator

  • 4,944 poäng 4k badge 2x thumb
Hej SebastianBvW,

Jag såg att du hade ställt samma fråga i en annan tråd också, jag lägger in ett svar här som förhoppningsvis kan hjälpa dig lite på vägen och för att fler andra användare också kan se det i denna tråden och kanske svara om fler frågor uppkommer. Jag stänger den andra tråden så slipper vi dubbletter, du får gärna återkomma i denna tråden om du har ytterligare funderingar.


1. Gällande löneuttag hittade jag tråden Uttag av "lön" i enskild firma - eEkonomi som kanske kan vara till hjälp för att se hur du ska hantera det i bokföringsprogrammet. Det finns även lite mer information på Skatteverkets sida Lön och egna uttag.


2. Inbetalning av preliminärskatt/f-skatt finns det en del trådar om redan som skulle kunna vara till hjälp. Kika gärna på trådarna Bokför betalning av F-skatt/Preliminärskatt och Bokföra F-skatt och årets skattekostnad.

A. Om pengarna går från företagskontot är det bokföringskontot som du har kopplat till ditt företagskonto i eEkonomi, normalt 1930 eller annat 19xx-konto. Vilket bokföringskonto som är kopplat kan se det under Inställningar - Kassa- och bankkonton.

B. Egna insättningar brukar oftast kreditera konto 2018 i en enskild firma, antingen då att du först gör en egen insättning mot företagskontot för att betala skatten eller att du gör det direkt mot konto 2018 för att du betalar direkt med egna pengar. Du kan läsa mer i tråden Egen insättning till företaget. - eEkonomi.


3. Jag hittade en tråd gällande hur du betalar kvarskatt som heter Bokföra restskatt? - eEkonomi som förhoppningsvis kan hjälpa. Jag tänker att skatten i din enskilda firma är en privat kostnad, om du betalar eller får återbetalt till ditt privata konto så är det inget som ska bokföras men om det är något som betalas från eller utbetalas till företagets konto ska det bokföras. Du kanske skulle du kunna få hjälp från Skatteverket med vad som avser företaget och vad som är det privata, jag känner inte riktigt att jag har koll där. Det kanske även finns någon annan användare som har något att tillägga där?


4. På vår hemsida har vi en Checklista - Saker att tänka på när du skapar din momsredovisning, som finns för antingen aktiebolag men även för enskilda firmor. Kolla gärna den om du inte redan har gjort det för att se över vilka steg som kan vara bra att gå igenom vid momsredovisningen. 


Ha det fint!
/Theodor