Bokföring av slutlig skatt (slutskattebesked)

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 3 år sedan
  • Besvarad
Arkiverad och stängd

Denna konversation är inte längre öppet för kommentarer eller svar och communityns medlemmar kan inte se det längre.

Hej supporten!
Försöker förstå mig på tråden här gällande slutskatten men blir inte klok:
https://forum.vismaspcs.se/visma_spcs...

Alla löpande rutiner förstår jag men inte hur man gör med skatt och konton vid årets slut.
Och vad gör programmet för mig? Behöver jag göra alla konteringar själv av skattekontot?

Snälla, förklara för mig som om jag vore 6 år; vad behöver jag göra med slutskatten och hur?

Mvh Anna
Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb

Publicerades för 4 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb
Sköts punkt 2 automatiskt av programmet? Det som förvirrar mig allra mest är punkt 3. Eftersom jag inte kan det här med bokföring skulle vilja veta hur verifikationen ska se ut rent praktiskt. Jag har ett AB. Ska också tillägga att jag har tillägget deklaration i eekonomi.
(Redigerad)
Foto på Annie Karlsson

Annie Karlsson, Employee

  • 3,282 poäng 3k badge 2x thumb
Hej!

Det stämmer att punkt 2 sker automatiskt när du har deklarationstillägget. Denna uppbokning görs i samband med att du låser deklarationen. Du kan direkt där välja att visa verifikation för att se hela konteringen och vilka konton som används. Utöver skatten är det årets resultat och periodisering som bokförs i detta läget.

Jag förstår att det kan kännas väldigt rörigt med slutlig skatt och det beror främst på att man kan bokföra på olika konton och sätt. Oavsett vilket konto du använt under året och vid årets slut så ska dessa nollas sen och mellanskillnaden bokas på 1630 i samband med att du får slutskattebeskedet. 

Du får gärna återkomma igen om något är oklart, ange gärna vilket konto du bokfört betald f-skatt på under året i så fall.
Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb

Tack för svar. Hur kan jag nolla konton innan SKV drar skatten från 1630? Jag förstår ju att slutskatten ska betalas in och det då blir kred 1930 och deb 1630. Det jag inte förstår är att jag kan ju inte kontera bort tex 2518 innan skatten är dragen? Då stämmer ju inte 1630 med verkligheten.

Förklara gärna tack!

/Anna

Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb
Fast om jag nollar 2512 och 2518 och krediterar 1630 innan skv har dragit skatten så stämmer det ju inte eller hur? Då kommer det ju i verkligheten finnas pengar på det fysiska skattekontot men inte på 1630??? Säg att jag betalar in skatten den 1/1 men skv drar den först den 14/3. Hur blir det då? Jag förstår inte.....Kan jag boka skatten mot 2510 under tiden?
(Redigerad)
Foto på Per Nyquist

Per Nyquist, Moderator

  • 43,442 poäng 20k badge 2x thumb
När du betalar in pengar till skattekontot ska du alltid debitera 1630. Men vad som är rätt när det gäller problemet med när krediteringen ska ske är jag mer osäker på. Men om du gör den 14/3 stämmer bokföringen mot saldot på skattekontot. Men då bokas skatteskulden bort först den 14/3 också. Det kan vara ok, men jag hittar ingen information som bekräftar detta.
Foto på Tina H

Tina H, Champion

  • 34,698 poäng 20k badge 2x thumb

Hej,

Det normala är nog att man bokar slutskatten (2510) mot 1630 i samma månad som SKV registrerar den på Skattekontot. Annars får man ju som sagt en balansdiff att leva med i flera månader. Dessutom vill nog revisorn väldigt gärna att 1630 stämmer i bokslutet, även om det egentligen inte påverkar resultatet.

//Tina

Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb

Ja, min revisor sa att man utgår från skattekontot när man krediterar 1630. Alltså när skv har dragit skatten krediterar jag 1630. Är det så du menar Tina?

Hon sa också att jag kunde nolla 2512 och 2518 och lägga skulden på 2510. Tycker du att det ok också Tina?

(Redigerad)
Foto på Tina H

Tina H, Champion

  • 34,698 poäng 20k badge 2x thumb

Hej AWF,

Det är så jag menar :-).

Jag använder alltid bara 2510 till både preliminär- och slutskatter. Det enda jag separerar är löneskatt som jag lägger på 2943 för att enkelt kunna stämma av mot våra pensionsinbetalningar.

//Tina

Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb
1000 tack! Nu blev livet enklare :-)

Jag har dock en liten följdfråga vad gäller inbetalning av skatten. Ska man vänta med inbetalningen tills angivet datum eller är det bra att betala skatten tidigt för att slippa kostnadsränta?

Se gärna tråden här som jag skrivit: https://forum.vismaspcs.se/visma_spcs...

Mvh Anna
Foto på Per Nyquist

Per Nyquist, Moderator

  • 43,442 poäng 20k badge 2x thumb
Skatt avseende 2014 hade krävt en fyllnadsinbetalning den 12/2 2015 för att undvika ränta (12/2 2015 för belopp över 30 000). Är det skatten för 2015 du syftar på (alltså den som dras i mars 2017) så kan du betala senast den 3/5 2016 för att undvika ränta (12/2 2016 för belopp över 30 000).
Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb
Tack Per! Japp det är skatten för 2015 jag tänker på, alltså den som ska betalas 2017. Hur bokför jag den om jag betalar den redan i mars 2016?
(Redigerad)
Foto på Tina H

Tina H, Champion

  • 34,698 poäng 20k badge 2x thumb

Hej,

Du bokar debet 8910 och kredit 2510 i bokslutet. Sedan bokar du debet 1630 och kredit t ex 1930 när du betalar i mars. När SKV drar skatten från skattekontot bokar du debet 2510 (och ev 2943 om du har saldo där) och kredit 1630.

//Tina

Foto på AWF

AWF

  • 3,422 poäng 3k badge 2x thumb

Perfekt, tack så mycket!

Foto på Andreas

Andreas

  • 6,750 poäng 5k badge 2x thumb
Hej!

Vilken bra tråd och en bra frågeställning AWF!

För 2014 fick jag en vinst på drygt 14.000 kr. Jag betalade in detta på Skattekontot 2015-04-30 för att inte få negativ ränta och bokförde detta enligt 1930 Kredit och 1630 Debet.

Sedan fick jag svar här på forumet om att jag skulle boka detta belopp mot konto 2510 (Skatteskulder) och gjorde så samma dag enligt 1630 Kredit och 2510 Debet.

Detta visar sig ju nu då att jag inte har korrekt belopp i bokföringen vid årsavstämningen (använder det tillägget). För det "saknas" i bokföringen drygt 14.000 kr på konto 1630 när det finns drygt 14.000 kr på själva Skattekontot hos Skatteverket.

Enligt att läsa denna tråd, så resonerar jag som AWF, att man skall se till att konto 1630 skall stämma mot verkligheten. Precis som med ett vanligt bankkonto, så skall ju varje transaktion och belopp stämma överens mot bokföringen.

Nu undrar jag. Hur skall jag gå tillväga?

Skall jag korrigera bokföringen med en transaktion per 31/12 2015 där jag flyttar över 14.000 kr från 2510 tillbaka till 1630, så att det stämmer mot Skattekontot på årsavstämningen?

Tacksam för snabbt svar!

~Andreas
Foto på Tina H

Tina H, Champion

  • 34,698 poäng 20k badge 2x thumb

Hej Andreas,

Slutskatten (de 14 000,- du betalade in 15-04-30 är riktigt att bokföra 1630/1930. Däremot ska du inte boka dessa 14 000,- 2510/1630 förrän SKV faktiskt drar dem från ditt Skattekonto (vilket torde bli vilken dag som helst nu).

Eftersom det är så nära korrigeringsdag nu kan jag tycka att du inte måste kontera tillbaks det, bara du säger till din revisor/bokföringsbyrå att de ligger på "fel" konto.

Om du har ett bokslutsprogram och gör ditt bokslut själv bör du boka tillbaks dem från 1630 den 31/12 och sedan vänta med bokning 2016 tills dess SKV tar pengarna.

Hoppas det inte blev alltför rörigt :-).

//Tina

Foto på Andreas

Andreas

  • 6,750 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Tina!


Ett STORT TACK för Din hjälp Tina!

Jag använder mig av tilläggsmodulen Årsavstämning där deklaration etc sker i eEkonomi, så jag tror att jag får ta och boka tillbaka till 1630 som du skriver. :)

Än en gång, stort tack Tina!

~Andreas
Foto på Tina H

Tina H, Champion

  • 34,698 poäng 20k badge 2x thumb

Det var så lite så, Andreas!


Foto på Andreas

Andreas

  • 6,750 poäng 5k badge 2x thumb
Många små saker tillsammans påverkar det stora hela. :)

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.