Bokföring av slutskatt -eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Arkiverad och stängd

Denna konversation är inte längre öppet för kommentarer eller svar och communityns medlemmar kan inte se det längre.

Tyvärr lång tråd men svårt att korta ner...

Fråga 1:

Jag har försökt följa tråden med bokföring av slutskatt men tyckte det blev rörigt så jag beskriver det som jag uppfattat det.

Mitt företags räkenskapsår är 1/9-31/8. Jag är nu inne på mitt 3:e år men med slutskatt för det första.
Jag bokför löpande F-skatt på '
2818 D
1630 K

och betalar således på
1930 K
1630 D

Samt matchar mot skattekontot. Inget konstigt.

Vid bokslut förs bla slutlig skatt in på 
8910 D 
2510 K
med Visma årsredovisning/deklaration

Trådarna som jag tittat på beskriver att man skall nolla konton för F-skatt och skatteskuld och föra över på skattekonto

Således 
2518 K (inbetalt belopp)
2510 D (skatteskulder)
1630 K (Mellanskillnaden)

Jag utgår att det gäller att nolla kontona det räkenskapsår som skatten avser dvs 31/8 första året? Kan dock inte hitta det i någon tråd.

Om slutskattebeskedet visar annan skatt än vad som är beräknat så skall skillnaden bokas mot
1630 D
8910 K
Detta har jag lite svårt att få ihop och hänger ihop med nästa fråga.

Är det korrekt tolkat annars enligt ovan?

Fråga 2:

Mitt företag avsätter premier för pensionsförsäkring till anställda. Dessa bokförs enligt fakturametoden
2440 K
7412 D
2514 K
7533 D
2514 & 7533 är konton för särskild löneskatt.
Denna skatt syns i resultaträkningen. Inga konstigheter där heller

Men:
Med Visma årsredovisning/deklaration får man ange sitt underlag dvs bruttoinbetalning och så dyker skatten upp. Låser man sedan deklaration och årsredovisning så får man en slutverifikation som beskrivs i fråga 1 men utan denna skatt. De kanske skall vara så men det skapar frågan

När skatten är fastställd finns den på slutskattebeskedet då underlaget finns med i deklarationen. HUR bokför man detta tillägg vid slutskattebeskedet?
På räkenskapsåret som skatten avser?

Tack på förhand!

/Mats
Foto på Mats

Mats

  • 120 poäng 100 badge 2x thumb

Publicerades för 1 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 68,092 poäng 50k badge 2x thumb
Fråga 1
Ja...men
Du bör inte nolla 2510 utan låta mellanskillnaden mellan preliminär f-skatt och beräknad slutlig skatt ligga kvar på 2510;
Inga transaktioner ska göras i förväg på skattekontot

Fråga 2

Samma som ovan: låt 2510 vara vid årets slut med ansamlad beräknad skatt för båda inkomst- och löneskatt med avräkning för prel deb f-skatt.
Räkna av mot skulden på konto 2510 när slutskattebesked kommer året efter

Men summa summarum: bokför inga transaktioner i förväg på skatte kontot

Mikael pettersson
Foto på Mats

Mats

  • 120 poäng 100 badge 2x thumb
Bara så jag förstår det rätt.

Jag nollar 2518 och 2415 och räknar av mot 2510 dvs jag minskar /alt ökar min skuld beroende på om man betalt skatt eller ej. I mitt fall en minskning av beräknad skuld.

Korrekt?
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 68,092 poäng 50k badge 2x thumb
Den slutligt fastställda skatten som skatteverket registrerar på skattekontot konterar du

Slutlig skatt

Debet 2510

kredit 1630



Preliminär skatt

Debet 1630

Kredit 2510

Mikael Pettersson
Foto på Mats

Mats

  • 120 poäng 100 badge 2x thumb
Jag tror jag förstår vad du menar men bara så jag förstår dig rätt så avser

preliminär skatt det som som en preliminär skattedeklaration visar?
Foto på Susan Åklundh

Susan Åklundh, Fd Moderator

  • 15,664 poäng 10k badge 2x thumb
Hej Mats,

I tråden Bokföring av slutligskatt för AB har min kollega Per beskrivit hur skatten i ett AB bör bokföras.

Ha en fin dag
/Susan
Foto på Mats

Mats

  • 120 poäng 100 badge 2x thumb
Tyckte denna tråd var rörig så där av frågan. Tyvärr hjälpte inte ditt svar mig vidare.
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 68,092 poäng 50k badge 2x thumb
Hej Mats
Förlåt mig men jag måste fråga;
Vad menar du med en preliminär skattedeklaration?

Mikael Pettersson
Foto på Mats

Mats

  • 120 poäng 100 badge 2x thumb
Menar så klart preliminär inkomstdeklarartion som ger underlag för debiterad preliminärskatt . Ursäkta min otydlighet.
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 68,092 poäng 50k badge 2x thumb
Bra
Då är svaret ja
Preliminär skatt är det som en orel inkomstdeklaration visar

Mikael
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 68,092 poäng 50k badge 2x thumb
Och i det beloppet kan även löneskatt och fastighetsskstt ingå
Mikael
Foto på Mats

Mats

  • 120 poäng 100 badge 2x thumb
Tack. Då har det klarnat. Bara att köra på.
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 68,092 poäng 50k badge 2x thumb
Gott att höra

Micke

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.