BOKSLUT - Preliminär inkomstskatt kvar från föregående år

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 år sedan
  • Besvarad

Hej,


Jag skulle behöva lite hjälp med skatterna och resultatet inför inkomstdeklarationen för 2016 års verksamhetsår.


Föreningen i fråga startade 2015 och gjorde en blygsam vinst det året. I slutändan blev 646 kr i skatt bokfört på 2512 (beräknad inkomstskatt). 


Eftersom det inte kommer något slutskattebesked för 2015 förrän så sent som 2017 så ligger ju saldot på 2512 kvar under hela 2016 års räkenskaper. Är detta riktigt? Skulle jag därför beräkna fram skatten på 2016 års verksamhetsår så och bokför upp den på 2512, skulle det väl bli 646 kr större...?


När jag nu ska beräkna skatt på 2016 års resultat osv, spelar det någon roll att det redan ligger saldo där från 2015?


Vidare, när man använder ett skatteprogramm för att få i ordning SRU-filer till SKV, ska man bokföra allt utom preliminär skatt och årets resultat innan man laddar ut SIE filerna från Visma?


Lite rörigt jag vet, men tacksam för hjälp!


Max


Foto på Max

Max

  • 592 poäng 500 badge 2x thumb

Publicerades för 2 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på LW

LW

  • 20,694 poäng 20k badge 2x thumb

Med skattekontona gör jag som följer:


  1. Betald prelskatt bokförs löpande under året på konto 2518+resultatställe (inkomstår) i debet och 1630 i kredit (per den första har jag lagt en automatkontering 2518/1630). På samma sätt bokförs eventuella fyllnadsinbetalningar under året. När inbetalning (utbetalning till SKV) till skattekontot görs debiteras 1630 och likvidkonto (t ex 1930) krediteras.

  2. I samband med bokslutet beräknas årets skattekostnad. Den bokas då upp på konto 8910 i debet och 2512 + resultatställe (inkomstår) i kredit.

  3. När slutskatten dras/sätts tillbaks på skattekontot, bokar man bort beloppen som under det aktuella beskattningsåret bokats upp på konto 2518 och 2512.

    2518 krediteras och 2512 debiteras, med beloppen enligt deras utgående saldon för det avsedda året. Mellanskillnaden bokas upp på konto 1630.

    Om slutskattebeskedet visar en annan slutlig skatt än vad man beräknat i bokslutet, ska mellanskillnaden bokas upp mot konto 8910.

Tack Visma för att ni har lärt ut detta knep till oss alla! Jag snubblade av en händelse över denna fantastiska beskrivning för ett tag sedan här på forumet och jag är mycket tacksam!

Till Max vill jag också säga att man verkligen inte behöver ha resultatenheter på dessa konton, utan det är bara jag som använder dem i detta sammanhang, tror jag. Men för mig hjälper det till att enkelt se för vilket år jag bokat vad i vissa sammanhang.

Jag bokför också upp löneskatter på det här sättet. Löneskatten går ju mot 2732 i det löpande, men vid årets slut hamnar det på 2514, men det är en parentes du inte behöver fundera över.

Så din fråga om man har flera år på 2512 så är svaret nej, slutskattesedeln inkommer före nya bokslutet, vilket gör att 2512 är noll när det är dags att räkna fram en ny skatt. Jag har redan i dagarna fått slutskattsedeln för 2016 och det är juni månad och mitt 2512 är således tomt nu. Men slutskattsedeln brukar annars dyka upp i början av december, så det är före bokslutet sista december.

I och med att jag skapar bokslut och årsredovisning i programmet Visma Bokslut, så ligger alla siffror där de skall när jag exporterar till skatteprogrammet, även den framräknade skatten och resultatet. Även om du inte gör en årsredovisning utan bara bokslutet, så ska man räkna fram skatt och resultat. Ska och ska förresten, kanske någon annan gör det först i skatteprogrammet... Men även om du gör det i skatteprogrammet, kom ihåg att föra över siffrorna för skatt och resultat till bokföringsprogrammet sen, så det inte blir fel där.

Lycka till,

Lena