EU VAT

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 5 månader sedan
  • Besvarad
Har gjort ett inköp på Amazon UK. Hade vid tidpunkten inte registrereat mitt VAT nummer hos Amazon och betalade därför inklusive VAT.

Senare registrerade jag VAT hos Amazon och fick pengar tillbaka i efterhand för VAT delen av inköpet.

Hur bör man bokföra dels inköpet och dels pengarna som kom tillbaka senare så att det blir rätt med VAT?
Foto på Andreas

Andreas

  • 554 poäng 500 badge 2x thumb

Publicerades för 6 månader sedan

  • 0
  • 1
Foto på lw

lw

  • 5,628 poäng 5k badge 2x thumb
Om du varken har bokfört inköpet ännu eller återbetalningen av momsen, skulle jag enbart redovisa själva kostnaden för inköpet och sedan boka momsen som sig bör: D2645/K2614, för att sedan anmäla detta till SKV på rätt blankett.

Med vänlig hälsning Lena
Foto på Andreas

Andreas

  • 554 poäng 500 badge 2x thumb
Så för inköpet gör jag följande:

4056 - Inköp varor 25% EG, momskod 20 (25%)
2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet, momskod 48 (0%), debit
2614 - Beräknad utgående moms på förvärv från EG, 25%, momskod 30, kredit

Ska jag sedan göra det omvända med pengarna som jag fick tillbaka för VAT?
Foto på Pacsac

Pacsac, Champion

  • 49,120 poäng 20k badge 2x thumb
Nej inte riktigt, jag skulle gjort som lw föreslår ovan, men har du fått 2 bankhändelser på detta? (eller är det betalt med kort?)
Foto på Andreas

Andreas

  • 554 poäng 500 badge 2x thumb
Ja, det är två bankhändelser. Ja, det är betalt med kort. Återbetalningen skedde dagar senare.
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Content Producer - Löneområdet

  • 94,218 poäng 50k badge 2x thumb
Hej!

Jag vet inte om ni har löst det här, men om det är två bankhändelser som har hänt så är det kanske bäst att göra två händelser även i bokföringen.

Var händelserna samma månad så skulle jag bokfört köpet

1930 kredit Totalbeloppet ink VAT
4056 - debet Inköp varor 25% EG, momskod 20 (25%) Totalbeloppet ink VAT2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet, momskod 48 (0%), debit Totalbeloppet ink VAT *0,25
2614 - Beräknad utgående moms på förvärv från EG, 25%, momskod 30, kredit Totalbeloppet ink VAT*0,25

När du sen får tillbaka momsen så ska du ju minska det redovisade beloppet.
1930 debet beloppet du fick tillbaka
4056 kredit beloppet du fick tillbaka2645 kredit den felaktigt redovisade momsen2614 debet den felaktigt redovisade momsen

Eftersom beloppet som redovisas på 2645 och 2614 räknas fram genom att ta varukostnaden * 0,25 (om varorna går enligt 25%-momsreglerna) behöver du räkna fram så att beloppet stämmer överens med vad som redovisas på 4056.
/Anna
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Content Producer - Löneområdet

  • 94,218 poäng 50k badge 2x thumb
Skulle nog bokfört så även om det inte var samma månad som transaktionerna hände :)