Fråga om arbetsgivaravgifter - eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Arkiverad och stängd

Denna konversation är inte längre öppet för kommentarer eller svar och communityns medlemmar kan inte se det längre.

Nu är jag förvirrad! Har ett aktiebolag, faktureringsmetoden och e-ekonomi, och ska betala ut lön till mig själv för första gången. Jag har försökt läsa på men förstår ändå inte. Scenariot är detta: Jag utför vissa tjänster åt ett annat företag och skickar då faktura där jag bokfört:

D 1510 Kundfordringar (hela beloppet)
K 3041 Försäljning av tjänst
K 2611 Moms
K 7521 Arbetsgivaravg

Är detta korrekt? Ingenstans har jag sett någon skriva om 7521, men jag tyckte den kändes logisk när jag hittade den...

Så till nästa problem. Dessa pengar ska jag sedan betala ut i lön till mig själv. Hur bokför jag då? Så här tänker jag:

K 1930 (hela beloppet)
D ? Lön
D 2710 (?) Skatt
D 7521 Arbetsgivaravg (här blir det ju helt fel jämfört med exemplet längst upp!)

Slutligen ska jag även betala ut lön som kommer från företaget, utan att avgifter och sådant är bokfört sedan innan via en faktura till annan aktör. Hur blir det då?

K 1930 (hela beloppet)
D ? Lön
D 7521 Arbetsgivaravg (även här blir det helt fel, se ovan)
D 2710 Skatt

Jag slår knut på mig själv och hoppas att någon vänlig själ kan hjälpa mig att förstå hur det hänger ihop! Tack!
Foto på Anna S

Anna S

  • 282 poäng 250 badge 2x thumb
  • Förvirrad

Publicerades för 2 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på Susanne

Susanne

  • 1,774 poäng 1k badge 2x thumb
Hej!

Först och främst är konteringen av försäljningen felaktig. Man kan inte bokföra arbetsgivaravgifter i s m försäljning -dessa hör enbart ihop med löneutbetalningen. Så konteringen av kundordran består enbart av utgående moms och försäljningskonto i kredit mot kundfordringar i debet.

Vid löneutbetalningen så bokförs bruttolön och sociala avgifter i debet mot bank, personalskatt samt upplupna sociala avgifter i kredit.

/Susanne Liljeholm
Auktoriserad Redovisningskonsult i FAR

Esselem Redovisningsbyrå AB
Foto på MarieN

MarieN

  • 6,474 poäng 5k badge 2x thumb

Hej Anna,

Du skall aldrig blandat in arbetsgiv.avg i försäljningen!

När du säljer en tjänst från ditt bolag så säljer du på konto 3041 Försäljning av tjänst samt moms på din försäljning om du är momspliktig, vilket enligt din kontering du är.

Så jag hade bokat om från din försäljning det du bokat på 7521 till 3041.


Arb.giv.avg etc. är ditt företag som skall betala för dig där du är anställd, när de betalar lönen.

Utbetalning lön;

1930 kredit utbetalt belopp

7210 debet  lönebelopp brutto

2710 kredit Källskatt

7510 el som du 7521 debet Arb.giv.avg.

Hoppas det blev lite klarare.

/Marie


Såg att Susanne redan svarat ...

(När du sålt dina tjänster och du själv skall få det som lön måste ditt företag betala detta som lön till dig  - vilket innebär att du får en högre lön den månaden, och det konterar du som ovan också. Vill du särredovisa vad du får ut i lön för sålda tjänster så konterar du din lön på 7210 på 2 olika rader. En för din ordinarie lön från företaget och en med det belopp du får för såld tjänst.)

(Redigerad)
Foto på Anna S

Anna S

  • 282 poäng 250 badge 2x thumb
Tack! Så här när jag har facit känns det ju helt rätt att inte ta upp arbetsgivaravgifterna när jag bokför fakturan från det andra företaget. Där minskade min förvirring mycket! :-)

Vad jag inte förstår dock är varför skatten (2710) hamnar i kredit medan arbetsgivaravgifterna (7521) hamnar i debet? Båda ska ju sedan betalas ut till skattekontot, så hur kan det bli så?
Foto på Susanne

Susanne

  • 1,774 poäng 1k badge 2x thumb
Du bokar upp arbetsgivaravgifterna även i kredit fast som upplupna arbetsgivarkostnafer, ex konto 2371. När du sedan betalar dessa till skatteverket bokar du bort de upplupna avgifterna i debet mot kredit skattekontot.

/Susanne
Foto på Anna S

Anna S

  • 282 poäng 250 badge 2x thumb
Ah, nu fattar jag! Tack snälla! Polett efter polett trillar så sakteliga ner...
Foto på MarieN

MarieN

  • 6,474 poäng 5k badge 2x thumb

Nedan har jag har gjort ett exempel.

Vid lönebetalning;

1930 Kredit vad du betalar ut

2710 Kredit  Personalens Källskatt

2731 Kredit Avräkning sociala avgifter

7510 debet arbetsgivar avgifter

Vid betalning av Arb.giv.avg o Skatter till skatteverket

Jag gör min utbetalning mot skattekonto vilket först blir;

1930 kredit

1630 debet

(På detta vis kan du stämma av skattekontot varje månad)

sedan bokar du

1630 (alt 1930 om du hoppat över mellanakten) kredit

2731 debet arb.giv.avg

2710 debet

Här kommer du ju också att ha moms och deb. prelskatt men det ligger ju inte med vid lönekörningen

(7510 ligger kvar som den är)

Hoppas detta reder ut sig -annars kanske du får ta hjälp av någon redovisningsbyrå för att få det hela rätt o riktigt och förstå hur det går till.

/Marie




Foto på Anna S

Anna S

  • 282 poäng 250 badge 2x thumb
Tack för att du lägger ner tid på att förklara! Det klarnar mer och mer...
Foto på MarieN

MarieN

  • 6,474 poäng 5k badge 2x thumb
Såg att jag missade vid löneutbetalning så har du ju också lönekontot som är 7210 i debet. Där du bokar bruttolönen naturligtvis
Foto på Lisa Henriks

Lisa Henriks, Project Manager eEkonomi/Website/Webshop

  • 19,718 poäng 10k badge 2x thumb
Hej på er! 

Ser ut som att du har fått finfin hjälp Anna! 
Jag vill bara flika in och berätta för dig att vi har en del i eEkonomi som heter Lön, använder du dig av den så behöver du inte göra några manuella bokningar. Du skapar ett lönebesked till dig själv, fyller i vilken bruttolön du ska ha, sen räknar programmet automatiskt ut skatt och arbetsgivaravgift. 
Programmet hjälper dig också att skapa en arbetsgivardeklaration som du kan lämna in elektroniskt till Skatteverket. 

Kika gärna in hur lönedelen fungerar i vår film Hantera dina löner med Visma eEkonomi

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.