Hur bokföra nedskrivda kundfordringar som aldrig kommer att bli betalda?

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
Hej,

Jag hade tidigare hjälp av en bokföringskonsult, men har i år såpass låg aktivitet i bolaget att jag har valt att göra bokföringen själv. Jag har en fråga om hur jag ska bli av med en gammal post.

Jag har ett aktiebolag som för ett par år sedan tog in en underkonsult. En slutkund betalade inte en faktura som skickades iväg för hans arbete. Jag har ingen kontakt med denna slutkund idag, har accepterat att fakturan inte kommer att betalas, och vill få bort det här från min bokföring.

Det skapades två verifikationer för några år sedan för att redovisa den obetalda fakturan:

1518 ej reskontraförda kundfordringar, debet 12 500
3041 försäljning, kredit 10 000
2611 utgående moms, kredit 2 500

1549 nedskrivning av ej reskontraförda kundfordringar, kredit 10 000
6352 befarade förluster på kundfordringar, debet 10 000

Poster i min huvudbok idag som har med dessa obetalda fakturor att göra är:

1518 ej reskontraförda kundfordringar, ingående saldo 12 500
1549 nedskrivning av ej reskontraförda kundfordringar, ingående saldo -10 000

I år funderade jag på att göra följande verifikation efter en del googlande:

1518 ej reskontraförda kundfordringar kredit 12 500
1549 nedskrivning av ej reskontraförda kundfordringar debet 10 000
6352 befarade förluster på kundfordringar, kredit 10 000
6351 konstaterade förluster på kundfordringar, debet 10 000
2611 utgående moms debet 2 500

Ser det rätt ut eller bör jag göra annorlunda? Jag lär mig fortfarande, och det här är det svåraste jag har stött på.
Foto på jp

jp

  • 162 poäng 100 badge 2x thumb
  • förvirrad

Publicerades för 1 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på Thomas

Thomas, Champion

  • 11,786 poäng 10k badge 2x thumb
Vad har du gjort för att försöka få in pengarna? Normalt krävs det att kunden gått i konkurs, beviljats ackord eller att Kronofogden nyligen gjort resultatlösa utmätningsförsök för att det ska vara en konstaterad kundförlust.   
Foto på jp

jp

  • 162 poäng 100 badge 2x thumb
Jag har inte gjort någonting för att försöka få in pengarna. Underkonsulten medger att han misskötte sitt uppdrag.

Vad har jag för alternativ nu? Är ett alternativ att skapa och skicka ut kreditfaktura? Hur bokför jag i så fall det?
(Redigerad)
Foto på LW

LW

  • 20,794 poäng 20k badge 2x thumb

Du kan göra en kreditnota. Du behöver inte skicka ut den för jag tror att din kund inte har bokfört den på sitt håll. Bara du bokför kreditnotan hos dig själv, så får du bort fordringen.

//L

Foto på jp

jp

  • 162 poäng 100 badge 2x thumb
Tack för hjälpen LW! Skulle du kunna visa vilka konton jag ska använda?

Det skapades alltsp två verifikationer för några år sedan för den obetalda fakturan:

1518 ej reskontraförda kundfordringar, debet 12 500
3041 försäljning, kredit 10 000
2611 utgående moms, kredit 2 500

1549 nedskrivning av ej reskontraförda kundfordringar, kredit 10 000
6352 befarade förluster på kundfordringar, debet 10 000
Foto på LW

LW

  • 20,794 poäng 20k badge 2x thumb
  1. Gör en kreditnota på hela fakturan.
  2. När du ska lägga in denna i bokföringen, bokför du tvärt om mot hur du bokade detta från början. Debetsiffrorna bokas i kredit och tvärt om. Då tar de ut varandra.

Lycka till!

//L