Matcha slutgiltig och tillgodoräknad skatt - eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Kära vismavänner, HJÄLP! Jag har läst samtliga trådar om bokföring av slutskatt och jag lyckas fortfarande inte reda ut det.

Bakgrund: Aktiebolag, kontantmetoden, företagsstart Mars 2016.
 
Enligt beräknad preliminärskatt skulle jag betala 11000 i prel F-skatt och under 2016 har jag löpande bokfört F-skatt på 

D2518
K1630

Totalt har altså 9900 betalats under Mars-Dec och bokas upp på 2518. Enligt tråden för uppbokning av årets skatt och resultat har jag vid slutet på året räknat ut årets skatt till 5950,43kr och bokfört den på

K2510
D8910

Den sista skatteinbetalningen som ju görs i Januari (vilken jag är osäker på om den skall räknas till 2016 eller inte...). Bokades enligt

K1630 
D2510

eftersom Visma då infört import av SKV fil och föreslog denna kontering. 
_______

Enligt slutskattebesked som jag nu fått av SKV så är min slutskatt 5 948kr (2,43 lägre än jag räknade ihop). Jag har altså fått 5 052 återbetalt till mitt företagskonto. 

Jag importerar SKV fil från skatteverket och har då 3 händerlser att matcha:

Slutlig skatt 5 948kr 
Tillgodoförd debiterad preliminärskatt 11000kr (altså den prel F-skatt jag betalat in inkl Januari?)
Utbetalning 5 052kr (Som jag antar skall bokföras som en "vanlig" flytt från skattekonto till företagskonto?)

Mycket tacksam för hjälp med hur jag ska matcha dessa 3 händelser.

Varmaste hälsningar,

Bojan
Foto på Bojan

Bojan

  • 518 poäng 500 badge 2x thumb

Publicerades för 2 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 77,846 poäng 50k badge 2x thumb
1
Debet 2510 5948
Kredit 1630
2
Debet1630 11 000
Kredit 2510
3
Debet 1930. 5052
Kredit 1630

Mikael pettersson
Foto på Bojan

Bojan

  • 518 poäng 500 badge 2x thumb
Tack snälla för snabbt svar, Mikael! Uppskattar det verkligen. 

Ett par snabba funderingar:

1. Där får jag ju inte med "mellanskillnaden" mellan min beräknade slutskatt och slutgilgliga, som jag förstår bör bokas upp på 8910 enligt vad jag läst mig till på forumet? Skulle den konteringen kanske snarare se ut som följer?

D2510: 5950,43
K1630: 5948
K8910: 2,43

2. Är verkligen 2510 i kredit korrekt där? Jag har mars-december bokat prel F-skatt på 2518. Bara sista inbetalningen (i Januari 2017) har bokats upp på 2510 av orsakerna jag nämnde i första inlägget. Så saldot vid årets slut 2016 på konto 2518 är 9900 kr- är det inte 2518 jag ska nolla?

Borde inte konteringen i så fall se ut så här:

D1630 11000
K2518 11000

Eller om man nu ska ta med den sista betalningen som sker Januari 2017 (?)

D1630 11000
K2518 9900
K2510 1100

3. Inga konstigheter!

Återigen, mycket tacksam för all hjälp. 

Bojan
Foto på Lisa Henriks

Lisa Henriks, Project Manager eEkonomi/Website/Webshop

  • 19,718 poäng 10k badge 2x thumb
Hej Bojan! 

Jag lägger mig i lite för att du ska få svar på dina frågor :) 

1. Som jag förstår det så har du fått en återbetalning från Skatteverket på 5052. Så borde verifikationen se ut enligt följande: 
K 2518: 11 000 (den totala f-skatten som du har betalat in) 
D 2510: 5950,43 (slutskatten som du själv beräknade)
D 1630: 5052 (återbetalningen från Skatteverket till ditt skattekonto)
K 8910: 2,43 (mellanskillnaden mellan slutskatten du beräknade och slutskattebeskedet från Skatteverket) 

2. Betalningen av f-skatt som du gjorde i januari ska bokföras på precis samma sätt som resterande betalningar. 
D2518
K1630


Återkom om det kvarstår några funderingar! 
Foto på Bojan

Bojan

  • 518 poäng 500 badge 2x thumb
Hej Lisa och tack snälla för svaret!

Det som komplicerar det för mig är att av de 11000 som jag har betalat i preliminärskatt för 2016 är 9900 bokfört under år 2016 på 2518 och den sista inbetalningen i Januari 2017 på 2510 (eftersom det är då SKV import infördes, frågade om råd och rick reda på att det fungerade att bara "byta" vilket konto jag bokför på https://forum.vismaspcs.se/visma_spcs/topics/bokforing-f-skatt-2518-2510). 

Borde i så fall min kontering se ut som följer:

K 2518: 9900 (den totala f-skatten som jag har betalat in och bokfört på 2518) 
K 2510: 1100 (den f-skatt som jag har betalat in och bokfört på 2510)
D 2510: 5950,43 (slutskatten som jag själv beräknade)
D 1630: 5052 (återbetalningen från Skatteverket till mitt skattekonto)
K 8910: 2,43 (mellanskillnaden)

?

Och hur "delar" jag upp verifikationen så jag kan matcha den med rätt händelser från den importerade SKV filen? Såg det helt galet ut det som jag skrev i mitt förra inlägg? 

Bifogar en särmdump på de händelser på bankkontot jag måste matcha så kanske det blir tydligare vilka händelser jag försöker matcha.



Tack så mycket för tålamodet och all hjälp. 
(Redigerad)
Foto på Anna Svensson

Anna Svensson, Community Manager

  • 93,564 poäng 50k badge 2x thumb
Hej!

Det verkar lite konstigt.
Min tanke är att 5052 som du får återbetald borde vara ett positivt belopp.

Vill du få detta ur världen direkt så rekommenderar jag att du tar bort de tre importerade posterna och skapar en ny med 5052:- med positivt belopp om du har fått det här återbetalt till dig.

Sen skulle jag vilja att en kollega kollar närmare på detta, går det bra att vi kontaktar dig?
mejla ditt telefonnummer till anna.svensson@visma.com

Mvh
Anna
Foto på Bojan

Bojan

  • 518 poäng 500 badge 2x thumb
Hej Anna!

Jag tror det är negativt eftersom det är en importerad SKV-fil så händelserna är ju på mitt skattekonto. Om det flyttats 5052kr från mitt skattekonto till mitt företagskonto så borde det väl vara riktigt att summan är negativ? "Motsvarande" händelse är positiv i kassa- och bankhändelser när jag väljer mitt företagskonto. Bild nedan för att vida hur det ser ut om jag väljer företagskonto istället för skattekonto i kassa och bankhändelser.



Förstår dock fortfarande inte riktigt hur jag ska matcha de importerade händelserna. Om min kontering i inläggen ovan verkar ok eller inte.

Ni är självklart välkomna att kontakta mig om det fortfarande är något som verkar mysko.

Hälsn,

Bojan
Foto på Lisa Henriks

Lisa Henriks, Project Manager eEkonomi/Website/Webshop

  • 19,718 poäng 10k badge 2x thumb
Om du har plockat ut pengarna från ditt skattekonto och fört över dom till ditt företagskonto så ska du ha två transaktioner på ditt skattekonto :) Först en insättning av beloppet från Skatteverket, och sen ett uttag där du har fört över pengarna till ditt företagskonto. 

  1. Skattehändelsen på -5052 kr på skattekontot kan du matcha mot Överföring mellan egna bankkonton och där plocka upp ditt företagskonto. Då är överföringen från skattekontot till företagskontot bokfört. 
  2. Skapa upp en ny skattehändelse på 5052 kr på skattekontot. Denna händelsen avser insättningen av 5052 från Skatteverket. Den matchar du mot Övrig insättning - Egen kontering och bokför enligt mitt förslag
  3. Kvarvarande händelser på skattekontot kan du ta bort, för det känns som lite märkliga belopp. För jag antar att skatteverket inte har satt in 11 000 kr på ditt konto också? 
Foto på Bojan

Bojan

  • 518 poäng 500 badge 2x thumb
BUMP! Lisa, Har jag förstått det du skriver rätt och ser min korrigering av din kontering korrekt ut?

Hälsn,

Bojan
Foto på Bojan

Bojan

  • 518 poäng 500 badge 2x thumb
Hej Lisa!

Om du har plockat ut pengarna från ditt skattekonto och fört över dom till ditt företagskonto så ska du ha två transaktioner på ditt skattekonto :) Först en insättning av beloppet från Skatteverket, och sen ett uttag där du har fört över pengarna till ditt företagskonto. 
Som jag tolkar det så finns det ingen +5052 kr på skattekontot utan de har lagt in en post för den preliminärskatt jag betalat för året (altså +11 000) och en post för min slutgiltliga skatt (altså -5948). Summan av dessa, och således saldot på skattekontot, blir ju då (11000 - 5948 =) 5052. När sen pengarna överförts till mitt företagskonto (automatiskt) så skapas posten -5052.  Skärmdump nedan:

 

Hursomhelst, du menar att det smidigaste är att strunta i att bokföra de två separata händelserna "slutgiltlig skatt" och "tillgodoförd debiterad preliminärskatt", ta bort de två importerade händelserna i programmet, och istället skapa en ny skattehändelse på +5052 kr och bokföra den enligt ditt förslag? 

______________

Jag undrar dock fortfarande om jag ska boka den händelsen lite annorlunda än ditt förslag. Som jag skrev i mitt förra inlägg:
Det som komplicerar det för mig är att av de 11000 som jag har betalat i preliminärskatt för 2016 är 9900 bokfört under år 2016 på 2518 och den sista inbetalningen i Januari 2017 på 2510 (eftersom det är då SKV import infördes, frågade om råd och fick reda på att det fungerade att bara "byta" vilket konto jag bokför på https://forum.vismaspcs.se/visma_spcs/topics/bokforing-f-skatt-2518-2510). 
Lisa i ditt förslag på kontering 

K 2518: 11 000 (den totala f-skatten som du har betalat in) 
D 2510: 5950,43 (slutskatten som du själv beräknade)
D 1630: 5052 (återbetalningen från Skatteverket till ditt skattekonto)
K 8910: 2,43 (mellanskillnaden mellan slutskatten du beräknade och slutskattebeskedet från Skatteverket) 
så är samtliga 11000 bokade på 2518, men i mitt fall så "bytte" jag altså vilket konto jag bokför F-skatt på och därför är endast 9900kr bokade på 2518 och sista inbetalningen (som ju sker efter årsskiftet) hamnade istället på 2510. Då tänker jag att min kontering för att bli korrekt borde se ut som följer: 

K 2518: 9900 (den totala f-skatten som jag har betalat in och bokfört på 2518) 
K 2510: 1100 (den f-skatt som jag har betalat in och bokfört på 2510) 
D 2510: 5950,43 (slutskatten som jag själv beräknade)
D 1630: 5052 (återbetalningen från Skatteverket till mitt skattekonto)
K 8910: 2,43 (mellanskillnaden)

?

Stämmer det här? I så fall kan jag nog äntligen lägga den här soppan bakom mig. :) 

Återigen, tack och uppskattar hjälpen!

Bojan
Foto på Lisa Henriks

Lisa Henriks, Project Manager eEkonomi/Website/Webshop

  • 19,718 poäng 10k badge 2x thumb
Hej igen! 

Tack för att du skickade över filen till oss, det gjorde det lite lättare att förstå, även om det var en svår nöt att knäcka :) 

1. Utbetalningen på 5052 som har genererat ett minusbelopp på ditt skattekonto bokför du mot ditt företagskonto eftersom pengarna har satts in där. 

2. Ta bort skattehändelserna på 11 000 och 5948

3. Bokför en manuell verifikation enligt ditt förslag ovan, kopierar ditt förslag och klistrar in det här så att vi vet att vi pratar om samma :) 

K 2518: 9900 (den totala f-skatten som jag har betalat in och bokfört på 2518) 
K 2510: 1100 (den f-skatt som jag har betalat in och bokfört på 2510) 
D 2510: 5950,43 (slutskatten som jag själv beräknade)
D 1630: 5052 (återbetalningen från Skatteverket till mitt skattekonto)
K 8910: 2,43 (mellanskillnaden)



Det var minst sagt ett stökigt scenario och jag ska kika vidare på hur vi kan göra detta smidigare, är det knepigt för oss att reda ut det så har jag full förståelse för att det är ännu knöligare för dig och dina företagarvänner. 

Tack för ditt tålamod Bojan!