Hur ska jag bokföra privatinköp som ingår i beställning till företaget från leverantör inom EU med omvänd moms i mitt AB? - Visma eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
AB och eEkonomi smart

Inköp från vistaprint ägare bet med privatkort och en inköpt sak är privat - hur bokföra i AB. 

Fakturan utan moms (VAT angivet till VistaPrint) men den privata saken ska ha moms eftersom ägaren /privatpersonen ska betala moms på sitt inköp. 

Avsikten är att detta betalas av ägaren dvs inget eget uttag som ska förmånsbeskattas, betalas via avdrag på konto 2893.


Hur bokföra den privata kostnaden korrekt?

fakturan avser visitkort mm och en del som är en privat sak.

totalt inköp inkl frakt exkl moms 865 SEK

privata saken 78kr + 6 kr frakt dvs totalt 84 SEK exkl moms  (vistaprint skickade momskvitto inkl frakt per artikel så därifrån fås andelen av fraktkostnaden)  


först lite konton som används:
  • 6104 Kontorsmateriel och trycksaker INOM EU 25% varor  moms kod20.   (detta kontot har skapats för att hantera omvänd moms inom EU)
  • 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet
  • 2614 Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 %
  • 2893 Skulder till närstående personer, kortfristig del  (detta kontot används för Ägare inom AB när man gjort utlägg som en kortfristig skuld till ägare får aldrig gå under 0 dvs man får inte låna av sitt AB)

För den som undrar över bokning av moms etc nedan se detta inlägg om inköp utomlands.


Bortsett ifrån den privata saken skulle jag bokföra enligt:


DEBET 865 SEK   konto 6104 Kontorsmateriel och trycksaker INOM EU 25% varor  moms kod20.

DEBET 216,25 SEK   konto 2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet


KREDIT 865 SEK konto 2893 - Skulder till närstående personer, kortfristig del 

KREDIT 216,25 SEK  konto  2614 - Utgående moms omvänd skattskyldighet 25 % 


Hur boka att 84 SEK + 25% moms = 21SEK moms = totalt 105 SEK avser privat sak.


DEBET 105 SEK konto 2893 - Skulder till närstående personer, kortfristig del

KREDIT 84 SEK   konto 6104 Kontorsmateriel och trycksaker INOM EU 25% varor  moms kod20.

KREDIT 21 SEK   konto 2645 - Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet

Blir detta korrekt?

eller blir det något problem med momsrapport /årsrapport pga att det inte finns försäljning eller liknande?


finns det ett bätrre alternativ för denna bokning?

t ex ska det bokas som försäljning konto ????och momskonto 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25%?



:
Foto på Jan @mitomada.se

Jan @mitomada.se

  • 4,524 poäng 4k badge 2x thumb

Publicerades för 1 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på Per Nyquist

Per Nyquist, Moderator

  • 43,442 poäng 20k badge 2x thumb
Hej! 

Jag tycker du kan avstå från att bokföra den privata delen av inköpet, den har ju inget med företaget att göra. Och eftersom du använt privat betalkort för köpet finns det ingen anledning att bokföra den privata delen.
Foto på Jan @mitomada.se

Jan @mitomada.se

  • 4,524 poäng 4k badge 2x thumb

ok men jag tror Skatteverket skulle ogilla att jag har handlat privat utan att betala moms.  Underlaget för företagets kostnader visar totalkostnaden inkl privata saken - så vid en kontroll så ser man en avvikelse.

Därav tror jag att det är bäst att boka den privata delen just eftersom det är momsfritt betalt.


Så min fråga kvarstår hur jag bäst bokar utan ev problem med momsrapport etc

Foto på AccountantfromHell_singland

AccountantfromHell_singland, Champion

  • 26,608 poäng 20k badge 2x thumb
Absolut måste du bokföra den delen som är privat. Säljaren kommer ju att meddela det centrala registret exakt hur mycket dom sålt för till just ditt VAT-nummer. När det gäller den privata delen så skulle jag löst det som så att jag helt enkelt gjort en vanlig försäljning med moms och allt men till mig själv. Och då för normalt pris. Man får ju inte ge sig själv mer rabatt än vad man skulle gett en vanlig kund.
Rätt vanligt att man använder företagskundnummer och handlar privata saker även över disk. Där får man ju en rabatt. Problemet som kan uppstå där är om säljaren får en skattekoll och dom kollar om deras försäljning till ditt kundnummer stämmer överens med dina inköp. Diffar det så förutsätter skatteverket att du gjort svarta affärer. Var rätt vanligt för i bilreparationsbranschen. Man skall inte låta andra handla på ett kundnummer då det kan få den effekten. Lycka till!
Foto på Jan @mitomada.se

Jan @mitomada.se

  • 4,524 poäng 4k badge 2x thumb

ok då får det bli försäljning

 -bör jag boka inköpet som säljs vidare dvs 84 SEK (av 865 SEK) på konto 4056 Inköp varor 25% EG

gissar att konto  3051  Försäljn varor 25% sv funkar som säljkonto

Foto på AccountantfromHell_singland

AccountantfromHell_singland, Champion

  • 26,608 poäng 20k badge 2x thumb
Försäljningen till dig funkar utmärkt med det kontot. Inköpet bokar du på 4056 och sedan moms ingående och utgående med 25 % på vanligt sätt. Lycka till!