Källskatt och arbetsgivaravgift (transaktionsanalys, bokslut)

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
Arkiverad och stängd

Denna konversation är inte längre öppet för kommentarer eller svar och communityns medlemmar kan inte se det längre.

Hur bokar jag om? I årsavstämningen står det:

”I samband med att du bokför löneutbetalningar bokför du en summa för källskatt på konto 2710 och en för arbetsgivaravgift på konto 2730. När skatten och arbetsgivaravgiften betalas ska den bokas bort från respektive konto. Saldot på konto 2710 och 2730 per 2017-12-31 ska motsvara den skuld som avser skatt och arbetsgivaravgift som inte har betalats under året.”

När jag kontrollerar Transaktionsanalysen för konto 2710 och 2730 och jämför saldot på kontona är summorna: 

2710 ingående saldo – 32 323kr
2710 utgående saldo 10 010kr
2730 utgående saldo 6758kr

Är trög här, ska det var 0? Eller samma summa på utgående och dessa konton? Hur bokar jag om kontona?

Anledningen till att det diffar är säkert för jag inte vetat att man skulle göra det helt enkelt. Har lagt ner företaget i höstas och försöker få ihop det sista bokslutet själv. Alltså är inga löner eller skatter är obetalda vid årets utgång, allt är klart i november. 

Foto på Pia Nyberg

Pia Nyberg

  • 656 poäng 500 badge 2x thumb
  • frustrerad...

Publicerades för 1 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på Ulf Jonsson

Ulf Jonsson

  • 5,150 poäng 5k badge 2x thumb
Hej! När arbetsgivardeklarationen lämnats in och Skatteverket drar pengarna från skattekontot har du ju förmodligen skickat pengar till kontot för att täcka uttaget. Exempel: Du har deklarerat 3 142 kr i arbetsgivaravgift och 3 000 kr i avdragen skatt för en lön som betalades ut månaden innan. Vi kan säga att bruttolönen var 10 000
Själva lönen bokförs så här:
D 7010 10 000
K 2710   3 000
D 7510   3 142
K 2730   3 142
K 19XX  7 000

När pengarna överförs till skattekontot (totalt 6 142 kr) bokförs det vanligen så här:
D 1630 6 142
K 19XX 6 142

Den 12:e i månaden gör ju skatteverket sin dragning från skattekontot och då bokför man så här:
D 2710 3 000
D 2730 3 142
K 1630 6 142

Använder man den metoden så nollställer man således både 2710 och 2730 månaden efter lönen betalats ut, samtidigt som man får en avstämning mot transaktionerna på skattekontot.
Foto på Pia Nyberg

Pia Nyberg

  • 656 poäng 500 badge 2x thumb
Tack! Hm. Undrar om felet är att jag ibland betalar för mycket till SKV, för att runda av, eller för lite, för jag har betalat in från mitt privata konto. Det kanske ställer till det hela. 
Foto på Pia Nyberg

Pia Nyberg

  • 656 poäng 500 badge 2x thumb
Måste jag gå genom varje lön och inbetalning till SKV eller kan jag nolla genom en manuell verifikation på det som inte stämmer? Och hur gör jag då enklast..? Visma räknar ju ut skatt och arbetsgivaravgifter så där har jag nog gjort rätt, i själva betalningen till SKV, men jag måste gjort något fel i själva bokföringen.
Foto på Ulf Jonsson

Ulf Jonsson

  • 5,150 poäng 5k badge 2x thumb
Enklaste vägen är följande:
Ta ut ett kontoutdrag från Skatteverket
Pricka av det mot din bokföring på 2710 och 2730. Det är ju viktigt att de kontona stämmer eftersom 2710 i synnerhet ska stämma mot inlämnade kontrolluppgifter. Finns tyvärr inga genvägar. 
När det gäller att du sätter in från privata konton så måste det ju också hanteras i bokföringen
Foto på Pia Nyberg

Pia Nyberg

  • 656 poäng 500 badge 2x thumb
Tack snälla Ulf, jag får göra om och göra rätt helt enkelt. 
Foto på Ulf Jonsson

Ulf Jonsson

  • 5,150 poäng 5k badge 2x thumb
Så lite så - ha en fin helg

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.