Måste jag bokföra om semesterlöneskuld och ev. diff i lön kring bokslut?

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 12 månader sedan
  • Besvarad

Hej

Jag har en anställd som får sin lön utbetalad innevarande månad. Justering av sjuk-, semesterlön samt bonus sker med en månads fördröjning (i och med att jag omöjligt kan veta det den 25e). Hittills har jag bokfört ökning och minskning av semesterlöneskuld den 25e, d.v.s. med en månads fördröjning och i samband med den faktiska löneutbetalningen av semesterlönen. Är det korrekt att göra så över ett bokslut?

I det här fallet har den anställda haft 5 semesterdagar samt 15 dagars förskottssemester under juli och vårt bokslut är den 31/7. Skulle jag bokföra minskningen av semesterlön den 24e augusti innebär väl det att resultatet för det precis avslutade året blir lägre, i och med att det finns en semesterlöneskuld som egentligen har förbrukats under juli.

Kundfakturor som vi skickar på "fel" sida om bokslutet måste ju justeras, men gäller det även den här typen av personalkostnader?

Hälsningar
Johan
Foto på Johan

Johan

  • 134 poäng 100 badge 2x thumb

Publicerades för 12 månader sedan

  • 0
  • 1
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 76,050 poäng 50k badge 2x thumb
Ja
Det är rätt

Om semesterskulden bokas upp innevarande månad, i detta fall juli , bör du justera den minskade semesterskulden till följd av uttag under juli månad per 2018-07-31 för att det ska bli rätt i bokslutet.

Mikael
Foto på Johan

Johan

  • 134 poäng 100 badge 2x thumb

Ok, tack för snabbt svar! Tror jag börjar förstå, jag bör alltså bokföra uttaget av semesterlönen den 31/7 så det hamnar på rätt år.

När det gäller bokföringen av förskottssemester hittar jag inget konto motsvarande "7291 - Förändring av semesterlöneskuld till tjänstemän". Så jag antar att det bästa här är att skapa t.ex. "7293 - Förändring av förskottsemester till tjänsteman" och bokföra förskotssemestern som kredit där för att inte blanda ihop dem. Borde jag även ha ett annat konto än 2920 för debet?
Foto på Theodor Ahlström

Theodor Ahlström, Moderator

  • 5,080 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Johan,


Jag vill tipsa om tråden Bokföra förskottssemester - eEkonomi där Lisa skriver att förskottssemestern indirekt bokförs när man bokar upp semesterskulden vid bokslut, och att du därför inte skulle behöva göra en enskild kontering för just förskottssemestern. 


Kika gärna i tråden ovan och återkoppla om du har ytterligare frågor.
/Theodor