Prel skatt vid årsskiftet -eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Hej! Årsskiftet närmar sig och frågan är hur man gör för att få rätt periodisering!
Alltså!
Jag betalar prel skatt i AB:t med 10.000.- /mån.
December månads betalning dras ju inte förrän i januari 2018 av Skattemyndigheten.
Hur får jag det att hamna på rätt år?
 Ska jag boka upp det per 31/12 i alla fall, eller??
Foto på Chriskaffe

Chriskaffe

  • 3,562 poäng 3k badge 2x thumb

Publicerades för 1 år sedan

  • 0
  • 1
Foto på Nina T

Nina T

  • 1,308 poäng 1k badge 2x thumb
Hej!
Betalningen som görs i januari periodiseras inte baklänges utan läggs till fordran/skulden för skatten föregående år på 1640 eller 2510 (beroende på om du har en fordran eller skuld efter bokslut för skatt). Den periodiseras inte för att det är ingenting du har betalat ännu, och du beräknar slutskatten och aktuell skuld/fordran i bokslut per balansdagen.

__________________När du betalar prelskatt från skattekontot så är ett tips att hantera det löpande enligt nedan som en fordring
D1640 - 10 000
K1630 - 10 000

När du sedan beräknar slutskatten för året, tex blev den 100kkr, så bokas det upp såhär
D8910 - 100 000
K1640 - 100 000

Kvar på 1640 har du då i bokslut 10kkr för att du per årsskiftet har hunnit att betala 110kkr i prelskatt för det året.

I januari nästa år så är betalningen för det året men hanteras likadant:
D1640
K1630
__________________
Om du har en slutskatt 2017 på 200kkr istället, och därmed en skatteskuld, så blir bokslutsbokningen såhär:
D8910 - 200 000 
K1640  - 110 000 (allting du hittills hade betalat under året)
K2510  - 90 000

Och i januari nästa år blir det då istället en minskning av skulden:
D2510 - 10 000 
K1630 - 10 000

Lycka till!
Foto på Chriskaffe

Chriskaffe

  • 3,562 poäng 3k badge 2x thumb
Tack för din hjälp...men....
Jag betalar bara in prel skatt under årets sista två månader, så jag blir aldrig riktigt van!
En moderator här har tidigare lämnat rådet att boka prel skatten D 2518/K1630 löpande-
Det ger ju en positiv skuld i BR på 2518.
Sedan sätter jag in beloppet K 1930/ D1630 inför dragningen av beloppet i januari.
Rätta mig då om jag har fel men över årsskiftet kommer då konto 1630 att ha ett minussaldo i BR medan kontoutdraget från skattemyndigheten visar 0! 
Eller??
Sedan när jag beräknat förra årets skatt så bokar jag väl den bara K2518/D8910.
Sedan när jag vet den slutliga skatten nollar jag 2518 och lägger det hela på 2510.
Eller är jag helt ute o cyklar?
Foto på Nina T

Nina T

  • 1,308 poäng 1k badge 2x thumb
Hej!

Med reservation för att jag kanske inte hajat riktigt vari problemet låg:

* Om du har en prelskatt november-januari för 2017 så kommer skattekontot (1630) att debiteras dessa tre månader och du har antingen då betalat in till 1630 från 1930 varje månad eller så har du ett plussaldo på 1630 sedan innan.

* Förra årets (2016) skatt ligger säkert på ett 25-konto. För enkelhets skull brukar jag se till att inte använda samma 25-konto för årets skatt som det som användes för förra årets skatt. (tex ligger IB på 2510 och första januaridragningen går därför till att minska skulden för förra året på 2510).

* Om du använder 2518 till allt så kan det se ut såhär hos dig på kontoanalysen. De understrukna raderna är sådant som med fördel kan ligga på ett eget konto eftersom det är skatt för förra året (ang förra punkten):

IB170101 (kvarvarande skatteskulder fg år):  K80 000 kr saldo K80000
jan (prelskattedragning för 2016 från 1630): D18000 saldo K62000
nov: (prelskattedragning för 2017 från 1630) D15000 kr saldo K47000
dec: (prelskattedragning för 2017 från 1630) D15000 kr saldo K32000
dec: (slutskattedragning för 2016 från 1630): D62000 saldo D30000
31 dec: Beräknad slutskatt 200k för 2017 (bokad mot 8910): K200000 saldo K170000
UB171231 skatteskulder: K170000

* I januari 2018 minskas skulden på skuldkontot med januaribetalningen av prelskatten på 15k - precis som den hanterades i januari 2017 i exemplet ovan. Och skulden minskar först då med sista biten, eftersom det inte dragits del 3/3 per sista dec.

* Om den beslutade slutskatten för 2016 inte var detsamma som den beräknade slutskatten som bokats upp, den kanske är 63000 kr istället för 62000 kr, bokar du förslagsvis mellanskillnaden på 8911. Debetbokningen på skuldkontot ska ändå vara det som var reserverat i förra bokslut minus de där 18k du betalade in i januari 17 (alltså saldot sista januari 17).

Allt gott!
(Redigerad)