Preliminärskatt, sista betalningen för året - eEkonomi

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 3 månader sedan
  • (Redigerad)
Sammanslagen

Den här konversationen har slagits ihop med en annan. Se huvudkonversationen: Bokföring av slutgiltig skatt för AB

Hej,
har ett AB och kör kontantmetoden. Sista betalningen för 2018 görs i Januari 2019 - hur bokför jag den för 2018 och behöver jag göra det?
Foto på AT78

AT78

  • 104 poäng 100 badge 2x thumb

Publicerades för 3 månader sedan

  • 0
  • 1
Foto på Roffak

Roffak, Champion

  • 27,104 poäng 20k badge 2x thumb
Hej

Du behöver inte bokföra den i 2018 års räkenskaper.

MVH
RoffaK
Foto på AT78

AT78

  • 104 poäng 100 badge 2x thumb
Tack för svaret. Då behöver alltså skattekontot inte vara i balans vid årets slut?
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 65,048 poäng 50k badge 2x thumb
Jo saldot ska stämma men du kan kontera januari betalning mot konto 2510 istället eftersom den skatteuträkning du kommer att göra i samband med bokslut bör läggas mot konto 2510.

Mikael
Foto på AT78

AT78

  • 104 poäng 100 badge 2x thumb
Jag försöker förklara lite mer:
jag har ju dels skattekontot - 1630 samt 2518 där jag konterar betald preliminärskatt. Nu har jag fått återbäring för 2017, om jag krediterar 2518 med återbäringen och sen inte lägger in skatten som betalas i januari 2019 så kommer jag att få en diff på 2518 motsvarande månadsbeloppet.
Men 1630 kommer vara rätt.

Om jag förstår dig rätt så spelar det ingen roll då jag kommer att lägga in beräknad skatt när jag gör bokslutet.

Stort tack för hjälpen igen!
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 65,048 poäng 50k badge 2x thumb
Det är inte helt rätt gjort.

2518 kan du använda för årets betalda preliminära skatt.

När du i slutet av varje år gör en preliminär beräkning av skatt på årets resultat (vid vinst) kan du kreditera det beloppet :

Kredit 2510 Skatteskulder (debitera konto 8910 ) och samtidigt flytta årets preliminärt betalda f-skatt från konto 2518 till 2510:

Debet 2510
Kredit 2518

då får du en preliminär skuld/fordran kvar på konto 2510 och 2518 nollställs för att under nästa räkenskapsår kunna ta emot ny kontering av betald prel f-skatt. (men kom ihåg då att januari uppbörden av f-skatt 2019 tillhör föregående år d v s 2018;s samlade f-skatt och då debiterar du lämpligast konto 2510 eftersom den ansamlade skulden från 2018 kan ligga där)

den skatt bolaget mottaget för år 2017 skall debiteras konto 1630 och krediteras 2510(eller 1640 om fordran finns balanserad på det kontot, det ser du om du går tillbaka till 2017 års skatteberäkning)

Regelverket kring ditt bolags skattekonto säger bl a att varje transaktion på skattekontot skall också verifieras i bolagets bokföring - därav blir konteringen som ovan (ett exempel på användbar motkontering till transaktionerna på konto 1630)

Mikael

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.