Rätta fel från 2018

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 3 månader sedan
  • Besvarad
  • (Redigerad)
Hej!

Jag använder Visma eEkonomi bas och har enskild firma.

Jag har flera frågor. Jag har upptäckt att jag missat bokföra en verifikation från 2018 och på en har jag helt enkelt gjort fel. Börjar i kronologisk ordning. 

1. Förra året lämnade jag in allt till konsult för hjälp med årsbokslut mm från 2017. De gjorde en korrigering av moms som de daterade till 31.12.2017 (den momsdeklaration som var okt-dec 2017 på 379 kr jag skulle få tillbaka, som programmet hade bokfört 2650 D 379 kr).
   
  2650 K 327 kr
  1650 D 327 kr 
  8400 K 52 kr
  1650 D 52 kr

På konto 1650 finns alltså D 379 kr. Pengar från skattekontot går alltid till mitt privata bankkonto sen överför jag dessa till företagets bankkonto. Jag överförde pengarna och bokförde då 
  1930 D 379 kr
  2018 K 379 kr

och sen 2018 D 379 kr
             2650 K 379 kr

Gissar jag rätt att jag istället borde ha skapat en verifikation med 1650 K 379 kr?
Hur korrigerar jag på bästa sättet? Vilket datum ska jag välja, 31.12.2018 eller det datum då jag bokförde insättningen?


2. När jag gör momsdeklarationen i programmet bokförs det alltid på 2650 (K om jag ska betala till skatteverket, D om jag får tillbaka). När jag fick tillbaka moms en annan gång under år 2018 har jag bokfört som ovan när jag satt in pengarna på företagets bankkonto

   1930 D X kr
   2018 K X kr
   
men sen inte tagit bort det från konto 2650. Om jag nu i efterhand skapar en till verifikation vilket datum ska det vara på denna? Och blir det som så då att jag gör det i 2 (3) steg?

  Programmet bokför X kr D på 2650 (jag ska få tillbaka)

 1930 D X Kr (jag sätter in det på bankkontot)
 2018 K X kr

2018 D X kr
2650 K X kr


3. Även momsdeklarationen okt-dec 2018 ska jag få 300 kr tillbaka som programmet bokfört på 2650 D 300 kr.
När jag gör årsbokslutet antar jag att jag ska flytta det till 1650 så som konsulten gjorde förra året. Men var fick de 8400 ifrån? Kan jag bara ta 2650 K 300 kr och 1650 D 300 kr ?


4. Och en bonusfråga, när använder jag 1630? Kan jag fortsatt bara använda 2650 D och K och bara 1650 ifall jag har en fordran i samband med årsbokslut?
Foto på NadineBL

NadineBL

  • 444 poäng 250 badge 2x thumb

Publicerades för 4 månader sedan

  • 0
  • 1
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 71,820 poäng 50k badge 2x thumb
Det första rättar du med bokning
Debet 2650  379
Kredit 1650   379

Mikael
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 71,820 poäng 50k badge 2x thumb
2)
Använd samma datum som när felet bokfördes det blir rätt som du beskriver att du tänker göra
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 71,820 poäng 50k badge 2x thumb
3) 8400 var då en rättelse av ett räntebelopp på ditt skattekonto - troligtvis.
Ja konteringen är rätt även här

4) Jag tycker att du ska använda 1630 hela tiden för att bokföra de händelser som sker på det skattekonto du har hos skatteverket.

I så fall blir konteringen vid moms att återfå

Momsredovisning i din bokföring

Debet 2611 Utgående moms
Kredit 2641  Ingående moms
Debet 1650 moms att återfå

Momsen deklareras

Debet 1630
Kredit 1650

Momsen återbetalas

Debet 1930
Kredit 1630

Mikael
Foto på NadineBL

NadineBL

  • 444 poäng 250 badge 2x thumb
Tack för dina svar!!

Har kikat på historiken på mitt skattekonto och inte haft någon skuld på just 52 kr ..  
Men kanske inget det är värd att få huvudvärk över?..
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 71,820 poäng 50k badge 2x thumb
Troligtvis en rättelse som gjorts, inget att fästa stor vikt vid om skattekontot stämmer
Foto på Sofia Johansson

Sofia Johansson, Moderator

  • 4,436 poäng 4k badge 2x thumb
Hej,

Jag håller med Mikael i rekommendationen, det är ju svårt att säga emot ett bokföringsproffs :)
Ville bara flika in med en liten tanke. Oftast, när man har bolagsfomen enskild firma, använder man konto 2012 istället för 1630. 1630 används normalt sett av aktiebolag. 

Vi har en film om just momsredovisningen här.

Ha det gott! 

/Sofia
(Redigerad)
Foto på NadineBL

NadineBL

  • 444 poäng 250 badge 2x thumb
Hej Sofia!

Jag förstod det som att det är smidigt att använda 1630 (eller ett annat konto) som visar det som sker på mitt skattekonto. Men nu när jag kikar så har jag på 2012 runt 24000 kr men på skattekontot finns bara 62 kr. Varje gång jag betalar F-skatt bokas det automatiskt av programmet som 2012 Debet. Ska jag sen när skatteverket dragit pengarna från mitt skattekontot ta 2012 Kredit, vilket konto använder jag isf? Eller spelar det ingen roll att 2012 inte visar samma summa som skattekontot?

//Nadine
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 71,820 poäng 50k badge 2x thumb
Du åker på att använda ditt 2013 konto för att kunna hålla ditt 2012 intakt mot skatteverkets konto
Jo det är meningen att ett konto i din redovisning ska spegla skatteverkets kontosaldo och transaktioner
Foto på NadineBL

NadineBL

  • 444 poäng 250 badge 2x thumb
Skulle jag då isf alltså behöva flytta det som ligger på 2012 till 2013 för att därefter flytta de 62 kr som jag har på skattekontot och som just nu ligger på 2650 till 2012? 

Då blir det isf att bokföra tex betalning av F-skatt direkt på 2013 eller ska det först bokföras på 2012 (när jag betalar in på skattekontot) och efteråt flyttas, när då pengarna dragits från skattekontot?

Nadine
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 71,820 poäng 50k badge 2x thumb
Ja följden blir att du kan inte vara aktuell mot ditt skattekonto hos skatteverket om du ska bokföra din erlagda prel f-skatt på 2012, därför måste något annat konto användas - t ex 2013

Mikael
Foto på mikael pettersson

mikael pettersson

  • 71,820 poäng 50k badge 2x thumb
Fördelen med att använda 1630 för enskilda näringsidkare är att de som så önskar fortfarande har ett konto i sin bokföring där de kan stämma av årets inbetalda f-skatt , 2012.

Mikael