Reglera kortfristiga skulder efter bokslut

  • 1
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 1 år sedan
  • Besvarad
Arkiverad och stängd

Denna konversation är inte längre öppet för kommentarer eller svar och communityns medlemmar kan inte se det längre.

Hej,Jag har just tagit över bokföringen i mitt eget aktiebolag som använder kontantmetoden. Bokför manuellt. Från senaste bokslutet finns kortfristiga skattskulder gällande sista månaden förra året, 2710 och 2731. Jag har redan bokfört första månaden i år och betalade då, Ska jag bokföra bort dessa skulder så att kostnaden kommer på rätt år? Hur? Motsvarande gäller även den sista F-skattedelsumman som jag betalade efter årsslutet.
Foto på Marianne

Marianne

  • 130 poäng 100 badge 2x thumb
  • fundersam

Publicerades för 1 år sedan

  • 1
  • 1
Foto på Annica

Annica

  • 5,862 poäng 5k badge 2x thumb
Kostnaden är redan bokfört på förra året om du har de korta skulderna för källskatt och arbetsgivaravgift på de konton du nämner.

Du ska boka om skulderna mot skattekontot 1630 (D2710 och 2731, K 1630). Kolla också hur du bokförde betalningen till skattekontot i januari, den ska vara D 1630 K banken) 

F-skatten bokför du D2518 (betald F-skatt) och K1630. Ingen av dessa poster ska kostnadsföras 2018 utan de hör till 2017. 

/Annica
Foto på Marianne

Marianne

  • 130 poäng 100 badge 2x thumb
Tack! Nu är jag som sagt novis...Arbetsgivaravgifter har jag bokfört på 7510. Är det bara första månaden,som alltså gäller lönen sista månaden i fjol, som ska bokföras på 2731? F-skatten har jag bokfört som du skrev, men datumet är ju i år. Spelar det någon roll?
Foto på Annica

Annica

  • 5,862 poäng 5k badge 2x thumb
Arbetsgivaravgiften du betalade i januari ska vara bokförd D2731 K1630 - 7510 debiterades i december och skapade skulden på 2731. Arbetsgången är att den månaden du betalar ut skatt bokför du arbetsgivaravgiften på D7510 K2731. Nästa månad när du gör arbetsgivardeklarationen bokar du D2731 K1630. Betalningen bokar du D1630 K1930(banken). 

F-skatten ska ha datum i år, det är ju då den betalades - sista delen för föregående år betalas alltid in på det nya året. Så datumet är korrekt ;) 

/Annica
Foto på Marianne

Marianne

  • 130 poäng 100 badge 2x thumb
Aha, jag förstår att jag har hoppat över ett steg. Dvs 2731K samt 2731D. Det är bara jag själv i mitt aktiebolag, och jag använder kontantmetoden så jag gjorde det för enkelt för mig. Jag har bokfört inbetalningarna  på 1930K, 1630D och ett lite senare datum samma månad 1630K, 7510D. Men det fungerar ju inte för arbetsgivaravgiften sista månaden på året...
Foto på Sanna Theodorsson

Sanna Theodorsson, Fd Moderator

  • 5,690 poäng 5k badge 2x thumb
Hej Marianne!
Vad menar du att det inte fungerar för arbetsgivaravgiften i sista månaden på året?
Vanligtvis bokförs betalningen, 1630 mot 1930 lite senare.. 

1. Först görs lönen och du betalar ur pengar till den anställde. Bokförs 7510/2731 - (brukar bokföras på utbetalningsdatumet av lönen)
2. Du skapar arbetsgivardeklarationen och det bokförs 2731/1630. - (brukar bokföras i den månaden du redovisar arbetsgivardeklarationen, månaden efter lönen)
3. Och när betalningen sker (i regel månaden efter då du alltid har lite tid på dig att betala skulden) bokför du 1630/1930. 

(Precis som Annica har skrivit ovan)

Det känns som att du har gjort händelserna på lite omvända datum. 
Vid årets slut borde du ha ett saldo på 2731, om du inte har gjort ombokningen för arbetsgivardeklarationen eller redan betalt in beloppet redan i december, för då är det redan bortbokat på 1630 och pengarna har redan dragits från 1930. Jag skulle rekommendera dig att bokföra på de datumen du faktiskt har gjort betalningarna denna gången.


Eftersom du använder eEkonomi skulle jag i fortsättningen rekommendera dig att använda tillägget för Lön. Då görs ovanstående bokningar åt dig automatiskt när du registrerar dessa händelser :) 

/Sanna

Den här konversationen är inte längre öppen för kommentarer eller svar.