Utbetalning skatt

  • 0
  • 1
  • Fråga
  • Uppdaterades för 2 år sedan
  • Besvarad
Hej,
Missade att bokföra följande för 2016 Skatteverkets kontoutdrag.
Tillgodoförd debiterad preliminär skatt 164988
Slutlig skatt -84988
Utbetalning -80000
2017 togs pengarna ut och bokfördes 1630K och 1930D.
Hur skall jag bokföra 2016 för att få detta rätt.
Mvh
Peter
Foto på Peter

Peter

  • 90 poäng 75 badge 2x thumb

Publicerades för 2 år sedan

  • 0
  • 1
Hej Peter!

Det är mänskligt att glömma och det gör jag också ibland.

Om du driver ett AB och redan har upprättat ett bokslut så kan man inte gå in på 2016 och korrigera detta eftersom du fastställt en årsredovisning på bolagsstämman och skickat denna till bolagsverket för registrering.

Det du eller din revisor borde ha gjort är att boka upp den skatt som skulle betalats på konto 2510. Har du missat det så får du boka bort det här under 2017.

Sedan så är det ingen panik med att detta inte har bokförts på skattekontot. För den skall bokföras där först på förfallodagen och det är ju normalt sett 2017. 

Därför så skall du bokföra det så här 2016

Debet  1630 Skattekonto   164 988kr            Kredit 2510 skatteskulder  164 988 kr
Debet   2510 Skatteskuld     84 988 kr           Kredit 1630 Skattekonto       84 988 kr


Bokfört 2017

Debet 1930 Bankkonto       80 000 kr             Kredit 1630 Skattekonto     80 000 kr

Eftersom du missat bokföringen 2016 så gör du allt på 2017. Skriv en förklaring och ändra inte det hela i 2017 eller ingående balanser. För då blir årsredovisningen för 2017 fel om den jämförs med 2016. 

Hoppas du har förstått det hela med dessa får rader. Annars får du höra av dig igen.

Tomas Tobiasson
Angamato Ekonomikonsult AB

Tel 0770-33 99 25

Hemsida www.angamato.se 
Foto på Peter

Peter

  • 90 poäng 75 badge 2x thumb
Hej igen och tack för svaret.
Det har inte registrerats hos Bolagsverket... funderade då på att få 2016 att stämma och kan det då bli rätt att föra de 80000 på 1640D?

Ser nu tyvärr att det ligger en skattefordringar där från 2015 som jag inte finner på hur jag skall få bort, för det måste jag eller?

Mvh
Peter
Ok! har du inte skickat in årsredovisningen till Bolagsverket så kan du göra alla bokningar på rätt år.
Sedan är det korrekt att skatteåterbäringen gäller 2015. Här ser du om det ligger kvar på 1640 eller om det är omfört till 2510.

Man gör bokningen av slutskattsedeln året efter det aktuella inkomståret. Man tar med ev. skattskuld på 2510 och bokar även upp ev skattefordran där.

Hoppas du förstod vad jag menade.

Tomas Tobiasson
Angamato Ekonomikonsult AB

Tel 0770-33 99 25

Hemsida www.angamato.se  
Foto på Peter

Peter

  • 90 poäng 75 badge 2x thumb
Hej igen och tack för svaret.
Det har inte registrerats hos Bolagsverket... funderade då på att få 2016 att stämma och kan det då bli rätt att föra de 80000 på 1640D?

Ser nu tyvärr att det ligger en skattefordringar där från 2015 som jag inte finner på hur jag skall få bort, för det måste jag eller?

Mvh
Peter
Hej Peter!
Det är ok att boka bort dem gentemot 1640. Under förutsättning att de är bokförda där idag.
Tomas Tobiasson
Angamato Ekonomikonsult AB
Tel 0770-339925