Kassapparaten stämmer inte med de faktiska inbetalningarna

[peterhansson]

Är kassör för en förening med obemannad kiosk. Ibland skiljer det sig mellan kassaapparaten och kontant/kortinbetalningarna.

Under första halvåret såg det ut så här enligt kassaapparaten: 34 400 kr Försäljning 12% och 2 100 kr Försäljning 6%. Men inbetalningarna var: +46 700 kr på banken med iZettle och +500 kr kontanter. Det är alltså en ganska stor skillnad mellan kassapparaten och de faktiska inbetalningarna.

Frågan jag har är hur man bokför det? Och skulle det istället vara så att vi hade sålt mer enligt kassapparaten än inbetalningarna, hur skulle man bokföra det då?

[Joachim E]

Hej

Det känns spontant som något inte är inslaget i kassan eftersom beloppen inte stämmer. 

Bokföringen av en dagskassa bör hanteras på följande sätt.

1. På försäljningsdagen lägger ni in en manuellt skapad verifiaktion på följande sätt. Förutsatt att beloppen 34 400 och 2 100 är beloppen inklusive moms.

1910 Kassa Debet  500
1580 Fordran kontokort Debet 35 900
3052 Försäljning varor 12% Kredit 30 714,29
2621 utg moms 12% Kredit 3 685,71
3053 Försäljning varor 6 %  1981,13
2631 Utg moms 6% 118,87

2. När insättningen sedan kommer in på banken ett antal dagar senare så görs denna konteringen. förutsatt att Zettle inte dragit av en avgift på insättningen vilket de som regel gör. Skulle det vara en avgift avdragen så är försäljningsbeloppet man fått in högre och summan på Konto 3052 och 2621 bör ökas i kredit med avgiftssumman. Själva avgiften bör också läggas till i debet på konto 6040 och eventuellt 2641 om det är moms på avgiften.

1930 bank debet 46 700
1580 Fordran kontokort Kredit 35 900
3052 Försäljning varor 12 % Kredit 9 642,86
2621 utg moms 12 % kredit 1 157,14

Kontingen ovan bokför då upp den försäljning som missats att registreras i kassan.

Kontantinsättningen bokförs på följande sätt

1930 bank 500
1910 Kassa 500

När det är motsatt att kassan vissar en högre försäljning än vad som är insatt så hanteras detta i princip på samma sätt. Skillnaden är att det inte behöver bokföras upp någon extra försäljning på insättningen. Visar med ett exempel där ni sålt för 30 000 i kassan. Ett par dagar senare så har ni fått in 25 000 och zettle har i det beloppet tagit 500 kr i avgift inkl moms. Ingen kontantförsäljning har skett denna gången. Hela försäljningen var med 12 % moms.

1. Försäljningen i kassan via en manuellt registrerad verifiaktionen.

1580 Fordran kontokort Debet 30 000
3052 Försäljning varor 12% Kredit 26 785,71
2621 utg moms 12% Kredit 3 214,29

2.Insättningen på 25 000 minus avgiften på 500 bokförs sedan på detta sätt

1930 Bank debet 25 000
1580 Fordran kontokort Kredit 25 500
6040 Kontokortsavgift Debet 400
2641 Ing moms Debet 100

Önskar dig en fortsatt fin dag.
Joachim