Hej Bernhard!
Jag förstår precis hur du tänker, och rent logiskt sätt så borde ju den preliminära semesteravsättningen i bokföringsunderlaget ta hänsyn till den totala bruttolönen. Det är dock lite mer komplicerat än så, och det grundar sig framför allt i semestervillkor 10:s beräkningsformel. Jag ska försöka att förklara så enkelt och tydligt som möjligt, även om begreppet semester är långt ifrån det ibland.
Om man ser till den definitiva semesterskuldsberäkningen som ackumuleras i programmets semesterskuldlista, så räknar programmet fram den
såhär enligt semestervillkor 10. Semesterskulden som bokas upp i bokföringsunderlaget är bara preliminär och brukar bokas om manuellt någon gång om året i ens bokföringsprogram, enligt semesterskuldlistans definitiva värde. Ofta görs detta i samband med ett bokslut.
Hur som helst, den preliminära uppbokningen som sker till bokföringen i samband med varje lönekörning, bokas alltid upp enligt semestergrundande lön x 12 %. Vad som räknas som semestergrundande lön är de lönearterna som är inställda för det, under
Lönearbete - Lönearter. Om man kollar på t ex sjuklönen som i ditt exempel, så är den inte inställd som underlag till den semestergrundande lönen, och tas därför inte upp i den preliminära uppräkningen. Kollar vi på formeln som räknar fram den definitiva semesterskulden till semesterskuldlistan enligt villkor 10 (se länken ovan), så värderar den dock fråvarotimmarna som en egen faktor i beräkningsformeln. D v s frånvarotimmarna minskar ner underlaget för den semestergrundande lönen i beräkningen, men höjer samtidigt upp underlaget i form utav en värderingen av de semestergrundande frånvarotimmarna. Detta är enligt standard för det semestervillkoret.
För att denna beräkningen ska bli korrekt förutsätter det alltså att lönearterna är korrekt inställda, d v s t ex att semesterlönen inte ska vara semestergrundande eftersom den i så fall skulle tagits med som underlag två gånger. Först som ett underlag i den semestegrundande lönen, sedan som ett underlag i form utav en värdering av dem. En sjuklön ska alltså med andra ord inte vara direkt semesterlönegrundande.
Har man mycket semestergrundande frånvaro på ett företag kan ju dock detta innebära att den preliminära uppbokningen i bokföringen blir lite för låg, jämfört mot programmets definitiva semesterkuld. Då kan det t ex vara läge att höja den preliminära uppräkningen till 13 %. Det görs i så fall under
Företagsinställningar - Bokföring.
Det är lite luddiga begrepp det här, men hoppas du förstod helheten i a f. För att enkelt sammanfatta det kan man säga att programmet uppbokning av semesterskulden i bokföringen bara är preliminär. Alla inställningar m m som finns i programmet, är avsedda för den definitiva semesterskulden som tas upp på semesterskuldlistan. Därav kan uppbokningen i bokföringen bli något avvikande, men kan regleras så det stämmer så nära som möjligt under
Företagsinställningar - Bokföring. Den kommer dock aldrig att stämma exakt utan får kontras om manuellt i sitt bokföringsprogram, vilket oftast görs någon gång om året beroende på antal anställda m m.
/Karl
