Hej!
Frågan gäller ett aktiebolag som bokför med kontantmetoden och redovisar moms en gång per år.
Använde Visma Årsredovisning/Deklaration för att göra bokslut, ta fram årsredovisning och deklarera 2022. Resultat bokfördes 2022-12-31. Upptäckte däremot i efterhand att det inte hade tagits ut en momsrapport i Visma för 2022, vilket innebär att värdena som låg på 2611 och 2641 inte hade förts över till 2650. Har därför tagit fram en momsrapport, efter att resultatet för året redan är bokfört, vilket omförde saldo från 2611 och 2641 till 2650. I och med detta gjordes en öresavrundning vilket gör att balansräkningen inte längre balanserar. Dvs, det finns en öresutjämning på 35 öre i momsrapporten som nu gör att balansräkningen inte går jämnt upp, med motsvarande 35 öre. Summa tillgångar är 35 öre högre än eget kapital och skulder, i balansräkningen.
Om jag har förstått det hela rätt, så avrundar momsrapporten örena till heltal inför redovisningen till Skatteverket, vilket gör att de överblivna örena landar på 3740. Eftersom dessa ören tidigare låg på 2611 men nu inte längre blir en skuld på 2650, ses det istället som en intäkt för året, och det slutgiltiga resultatet är därmed 35 öre högre än tidigare redovisat. Eftersom skuldsidan ändrats balanserar inte balansräkningen längre.
Kan jag korrigera detta manuellt genom att göra en manuell verifikation för dessa 35 ören med D3740 K2099? Beloppen borde då balansera i balansräkningen och resultatet bör även uppdateras med örena?
Om ovanstående lösning är rätt, kan jag då avsluta året med en korrigeringsverifikation av min tidigare bokslutsverifikation, där 2099 och 8999 uppdateras med de nya beloppen, dvs 35 öre mer än tidigare? Alltså D8999 K2099. Eller tänker jag fel?
Tacksam för svar!
