Hej, När man vidarefakturerar en kostnad, så ska hela den ursprungliga kostnaden bokas på det "vanliga" kostnadskontot.   Säg t.ex att man delar på en IT-tjänst mellan två företag. Moms bortses  Ursprungskostnaden på 10 000 kr bokförs Dr 6230 - Datakommunikation Cr 2440 Levreskontra   Halva kostnaden vidarefaktureras till det andra företaget  Dr 1510 Kundfordringar Cr 3590 Övriga fakturerade kostnader   Om man då gör en kostnadsanalys på kontonivå, så ser det ut som om datakommunikation haft 10 000 i kostnader trots att den verkliga endast var 5 000.   Fortsätter man då med flera typer av vidarefakturering av olika kostnadsstyper tappar man lätt överblicken över den faktiska kostnaden.   Alternativtet är ju att lägga ett intäktskonto för varje typ av vidarefakturering eftersom att man inte ska kvitta intäkt och kostnad på ett kostnadskonto.   Förstår jag rätt i problematiken som detta orsakar?     ... Visa mer

Hej Väldigt tacksam om någon hade kunnat hjälpa med denna frågan. Tack på förhand   Om man redovisar intäkt för löpande uppdrag.   Ponera t.ex uppdragsvärde är beräknat till 100 000. Vid månadsbokslut bedöms 50% färdigställandegrad men ingen faktura skickas till kund.   För att redovisa intäkten: DR 1620 Upparbetad men ej fakturerad intäkt 50 000 kr CR 3020 Löpande uppdrag 50 000   Under kommande månad slutförs uppdraget och hela beloppet på 100 000 faktureras till kund.   Är det då OK att göra så här: DR 1510 Kundfordringar 100 000 CR 3010 Löpande uppdrag 100 000   och vända ut den tidigare bokningen: DR 3010 Löpande uppdrag 50 000 CR 1620 Upparbetad men ej fakturerad intäkt 50 000   Eller måste man vid fakturering, i samma bokföringspost: DR 1510 Kundfordringar 100 000 CR 3010 Löpande uppdrag 100 000 DR 3010 Löpande uppdrag 50 000 CR 1620 Upparbetad men ej fakturerad intäkt 50 000   Min frågor är : 1. Spelar det någon roll i hur många bokföringsposter det delas upp i. Dvs om man för det i två moment eller i ett? Vad är rekommenderat? 2. Så länge rätt intäkter och utgifter redovisas för perioden och det görs på ett överskådligt sätt - så är det OK?   Tack på förhand.     ... Visa mer

Hej allihopa, Trevligt forum och tack för att man får vara med!   Jag har en fundering kring huruvida inköp av varor ska bokföras som varulager/inventarier (tillgång) eller som en utgift direkt.   Tidigare har jag lärt mig att vid inköp av 10st artiklar, värde 10000 totalt via t.ex faktura: Debet Varulager 10000 Kredit Leverantörsskulder 10000   Givetvis betalas skulderna: Debet Leverantörsskulder 10000 Kredit Bank 10000   Sedan bokförs utgiften vid SÄLJ av varorna. Ponera att varan köptes in för 1000kr/st men säljs för 2000. Vi säljer den på faktura mot kund.   Debet Kundreskontra 2000 Kredit Försäljning 2000 Debet Kostnad för sålda varor 1000 Kredit Varulager 1000   Jag läser just nu "Bokföring ifrån början" (och en annan bok som också säger likadant) där det står att man ska göra följande vid varuniköp: Debet Varuinköp (utgiftskonto) Kredit Leverantörsskulder   Jag menar på att det blir missvisande om man bokför utgiften direkt vid varuinköpet, eftersom att varorna är med och bidrar till den kommande omsättningen vid sälj av varorna.   Tidigare har jag läst engelska bokföringsböcker. Där jag förstått att man alltid, om möjligt ska matcha utgiften mot omsättningen den bidrar till, och endast om man inte kan koppla en utgift mot en omsättning så ska den erkänna den direkt.   Gör man annorlunda i Sverige? ... Visa mer