Hej, jag undrar hur man gör vid förutbetalning av tjänstepensions-försäkring vid en månad mitt i räkenskapsåret resp vid bokslutsdatum. Jag tycker att det borde vara så här:
Jag tror att du behöver komplettera din bokning om du ska använda konto 1730.
Fakturadatum 12/9 D7410 K2440 innebär att du primärt kostnadsför pensionspremien i september. Jag antar att fakturaspecifikationen visar att premien omfattar perioden 1/10-31/10 och alltså behöver periodiseras dvs flyttas till oktober.
Periodisering 30/9 D1730 K7410 gör att premiekostnaden "tas bort" från september.
Återföring 1/10 D7410 K1730 gör att premiekostnaden "flyttats" till rätt månad.
Förfallodatum 1/10 D2440 K1930 gör att leverantörsskulden (fakturan) regleras och har i princip inget med periodisering av kostnad och användande av konto 1730. Även om du gör betalningen 30/9 gäller denna mall.
Behovet av periodiseringar är naturligtvis större vid ett årsbokslut än löpande under räkenskapsåret.
