Hej,
Jag har precis tagit över bokföringen från tidigare person och är lite osäker på en periodisering av inköp av telefoner.
Inköpet av 2 telefoner genomfördes i slutet av 2023. Periodiseringen är upplagd på 24 månader.
Vid inköp skapades dessa två verifikationer:
Köp/lån av Telefon 1
2356 - Lån Telenor Telefon 1 - 11 400,00 i Kredit
2641 - Debiterad ingående moms - 2 280,00 i Debet
5410 - Förbrukningsinventarier - 9 120,00 i Debet
Köp/lån av Telefon 2
2357 - Lån Telenor Telefon 2 - 3 600,00 i Kredit
2641 - Debiterad ingående moms - 720,00 i Debet
5410 - Förbrukningsinventarier - 2 880,00 i Debet
Följande verifikation har skapats den 31/12-2023:
Kortfristig del telenorskuld 2012-12-31
2356 - Lån Telenor Telefon 1 - 5 700,00 i Debet
2357 - Lån Telenor Telefon 2 - 1 800,00 i Debet
2410 - Andra kortfristiga låneskulder till kreditinstitut - 7 500,00 i kredit
Ingående saldo 2024:
Konto 2357 -1500,00
konto 2356 -4 750,00
Konto 2410 -7 500,00
Sedan 31/10-2023 har det sedan bokförts en verifikation i månaden fram till November enligt nedan.
Avbetalning telefon hos Telenor X av 24
2356 - Lån Telenor Telefon 1 - 475,00 i Debet
6212 - Lån Telenor Telefon 1 - 475,00 i Kredit
2357 - Lån Telenor Telefon 2 - 150,00 i Debet
6212 - Lån Telenor Telefon 1 - 150,00 i Kredit
Ingående saldo 2024 på konto 2357 var -1500,00. Eftersom jag betalar av 150,00 av detta belopp varje månad under 2024, så är det beloppet per 31/10-2024 nu 0.
Detsamma gäller konto 2356, som hade ett ingående saldo 2024 på -4 750,00. Eftersom jag betalar av 475,00 per månad där så är saldot på kontot per den 31/10-2024 nu 0.
Jag har nu påbörjat arbetet för bokslutet 2024. Jag vet inte riktigt hur jag ska hantera denna periodisering framåt. Saldona på kontona 2356 och 2357 är 0 per den 31/10-2024. Jag har därefter inte bokfört någon mer periodisering. Trots att jag endast genomfört 12 av 24 periodiseringar.
Saldot på konto 2410 är per den 31/12-2024 fortfarande 7500,00 eftersom jag inte vet vad jag ska göra detta belopp.
Min spontana känsla är att beloppet på 2410 ska bokföras på nytt för att sedan nollas under 2025.
Stämmer detta?
Väldigt tacksam för hjälp.
