Hejjocke4uAngående korrigeringstransaktioner för: "Lönebeskedet är bokfört, har status utbetald men arbetsgivardeklarationen är inte lämnad".Nu jobbar inte jag på Visma och är inte heller expert på eEkonomi - men eftersom jag precis suttit med samma grejor själv idag, så tänkte jag göra ett försök att förklara, så får vi se om det kan bringa lite klarhet.Bokföringsmässigt funkar exemplen i första inlägget jättebra och bokföringen kommer att stämma. Men... jag undrar lite hur det blir den 14:e när vi ska matcha transaktionerna på skattekontot mot arbetsgivardeklarationen. För även om vi gjort korrigeringsverifikationerna enligt instruktion (och bokföringen alltså stämmer) så kommer ju den ursprungliga arbetsgivardeklarationen i eEkonomi att innehålla för höga belopp på arbetsgivaravgiften. Och jag undrar om det då går att matcha rakt av. Jag skrev själv ett inlägg angående detta i eftermiddags. Får se vad de svarar.Hur som helst... Angående korrigeringsverifikationerna så kan jag försöka förklara tanken bakom dem. Nedanstående är baserat exakt på de verifikationerna som finns i första inlägget och jag antar också att det enbart finns en person anställd i företaget.(A) När du gjorde lönekörningen har arbetsgivaravgifterna bokförts enligt:DebetKredit7510 - Arbetsgivaravgifter 31,42 %13 416,342731- Avräkning lagstadgade sociala avgifter13 4163740 - Öres- och kronutjämning0,34...(I din bild avser detta: "Lönebesked för ...")Detta stämmer ju inte längre. För belopp upp till 25 000 ska du ju numera inte betala 31,42% i arbetsgivaravgifter. Därför måste vi:Tabort arbetsgivaravgiften som du inte längre ska betalafrån 7510.För belopp upp till 25 000 ska du inte längre betala 30,42%.Alltså måste vi reducera 7510 med 31,42% * 25 000 = 7 855 kr.Lägga in den nya avgiften för "Första anställd".För belopp upp till 25 000 ska du istället betala 10,21%.Din nya avgift blir alltså 25 000 * 10,21% = 2 552,50 kr.Vi lägger den nya avgiften på underkontot 7514 för att kunna särskilja den från de vanliga arbetsgivaravgifterna.Justera2731 så att kontot stämmer med arbetsgivaravgiften du faktiskt ska betala.Tidigare avgift på 25 000 kr var 7 855 och den nya avgiften är 2 552. Minskad avgift blir alltså5 303 kr.Alltså måste avräkningskontot justeras med 5 303 kr.2731 kontot kommer efter korrigeringen att innehålla avgiften du räknat fram hos skatteverket,alltså 13 416 - 5 303 = 8 113 kr.(Öresavrundningen har att göra med att skatteverket förväntar sig belopp utan decimaler)Så... korrigeringsverifikation nummer 1 (efter lönebeskedet/utbetalningen, oavsett löneuttag) blir alltså:DebetKredit7510 - Arbetsgivaravgifter 31,42 %7 8552731- Avräkning lagstadgade sociala avgifter5 3037514 - Arbetsgivaravgift första anställd2 552,503740 - Öres- och kronutjämning0,50(B) Nu är lönen utbetald och viskapar arbetsgivardeklarationen i eEkonomi:DebetKredit1630 - Avräkning för skatter och avgifter24 7272731 - Avräkning lagstadgade sociala avgifter13 4162710 - Personalskatt11 311(I din bild avser detta: "mars 2020")Som du ser har eEkonomi inte tagit hänsyn till korrigeringingen vi gjorde ovan. Det innebär att om du t.ex. tittar på konto2731så ser du att det debiteras med ursprungsbeloppet för arbetsgivaravgifterna - 13 416 kr - vilket ju inte stämmer. Det är här som den andrakorrigeringsverifikationenkommer in i bilden:2731 kontot måste reduceras med 5 303 kr.Din arbetsgivaravgift för mars är ju inte 13 416 kr längre utan 13 416 - 5 303 = 8 113.Eftersom arbetsgivaravgiften är lägre, stämmer inte heller beloppet som skatteverket kommer att dra från skattekontot (1630) den 14:e.Detta belopp måste alltså också reduceras med 5 303 kr.(Personalskatten är skit samma, den ändras inte!)För att justera detta gör vi alltså korrigeringsverifikation nummer 2:DebetKredit1630 - Avräkning för skatter och avgifter5 3032731 - Avräkning lagstadgade sociala avgifter5 303Nu borde alla kontovärden stämma! Två kommentarer bara:Eftersom exemplet/korrigeringsverifikationerna avser reduceringen i avgift, så ska det inte spela någon roll vilken lön du har, förutsatt att den är 25.000 eller högre.Personligen kan jag tycka att det vore snyggt att slå ihop båda korrigeringsverifikationerna till en enda som bokförs på den 14:e April (I anslutning till arbetsgivardeklarationen). Då behöver man inte heller röra avräkningskontot för sociala avgifter (2731) eftersom det debiteras i den första korrigeringsverifikationen och krediteras i den andra. Men det är ju en smaksak; beror lite på hur tydlig man vill vara antar jag.Mvh
.gif "MODERATOR"){kind=icon}
