Hej!   Jag har några frågor om bokföring av försäljning i ett aktiebolag som bokför med kontantmetoden och kvartalsmoms. Båda gäller tjänsteförsäljning på löpande räkning (timdebitering). Fiktiva siffror används för att få jämna belopp.    Faktura 1 Fakturan på 100000 kr exkl. moms (25%) ställdes ut i december 2022 och blir betald 2023. 75% av beloppet gäller arbete utfört under 2022 och 25% gäller timmar som kunden ville få på faktura för 2022 (estimat för arbete under julhelgen) som dock blev utförda under 2023.   Frågor: Hur skall denna försäljning konteras 31/12 respektive under 2023?   När skall momsen bokföras och redovisas? Momsbroschyren (SKV 552 utgåva 25) anger på sidan 23 att man vid bokslutsmetoden skall redovisa moms för kontakta betalningar för varje redovisningsperiod, samt att man i deklarationen för den sista perioden för året "även skall redovisa momsen på obetalda fakturor". Detta är inte så tydligt i mitt fall eftersom den kontanta betalningen sker 2023 men det finns en obetald faktura 2022. Jag har utgått ifrån att den del av momsen som gäller arbete utfört under 2022 skall redovisas i perioden 2022 q4 och att den del som gäller arbete utfört under 2023 skall redovisas i perioden 2023 q1. Så här tänker jag: 2022-12-31 1510 Kundfordringar 125000 [D]   3041 Försäljning av tjänst (25%)   75000 [K] 2611 Utgående moms (25%)   18750 [K] 3099 Intäktskonto periodisering   31250 [K] Vid betalning 1510 Kundfordringar   125000 [K] 1930 Bankgiro 125000 [D] 3099 Intäktskonto periodisering 31250 [D]   3041 Försäljning av tjänst (25%)   25000 [K] 2611 Utgående moms (25%)   6250 [K]   Faktura 2 Fakturan på 10000 kr exkl. moms (25%) ställdes ut i januari 2023 och blir betald under 2023. 100% av beloppet gäller arbete utfört under 2022.   Frågor: Hur skall denna försäljning konteras 31/12 respektive under 2023?   När skall momsen bokföras och redovisas? Så här tänker jag: 2022-12-31 1620 Upparbetad men ej fakturerad intäkt 10000 [D]   3099 Intäktskonto periodisering   10000 [K] Vid betalning 1620 Upparbetad men ej fakturerad intäkt   10000 [K] 3099 Intäktskonto periodisering 10000 [D]   1930 Bankgiro 12500 [D]   3041 Försäljning av tjänst (25%)   10000 [K] 2611 Utgående moms (25%)   2500 [K]   Tack på förhand! ... Visa mer

Först så ställde jag en bokföringsfråga, men såg sedan att jag ställt den i fel forum (den finns nu i Bokföringsfrågor).  Eftersom jag inte kunde hitta ett sätt att ta bort ursprungsinlägget så har jag ändrat både ämnet och texten i detta inlägg.   Jag ville sedan ta bort detta inlägg, men hittade varken en möjlighet att ta bort eller dölja ett eget inlägg. Båda dessa funktioner borde rimligtvis finnas.   Mina frågor är därför: Kan man ta bort ett inlägg? Kan man sätta ett inlägg så att det inte längre är synligt? Om svaret är nej på endera av dessa så är mitt förslag att ni lägger till dessa funktioner, alternativt att ni möjliggör att flytta ett inlägg till ett annat forum. ... Visa mer