Bokföra faktura från OpenAI med svensk moms i USD

[sparkle]

Hej!

Jag försöker bokföra en faktura från Open AI som förbryllar mig.

Fakturan är utställd i USD av ett företag med adress i Kalifornien, som är registrerat för moms i EU och som har dragit svensk moms (25%) i USD.

 

Hur i hela friden ska den bokföras i SEK??? 

[Pamela J]

Hej @sparkle 

Eftersom företaget angett sitt EU momsnummer så kan du bokföra det som en köp av tjänst inom EU, förslagsvis konto 4535 med momskod 21 (det kan vara ett inaktivt konto så eventuellt behöver du markera rutan 'Visa inaktiva konton' när du skall bokföra händelsen).
Skälet till varför det är moms på fakturan är för att du har behandlats som privatperson och då blir momsen en kostnad, det är alltså inte moms att dra av i detta fall.

Vid köp av tjänst inom EU ska det redovisas en omvänd skattskyldighet (sk fiktiv moms) och det bör skötas per automatik så länge du bokför med momskod 21.

Konteringen ser ut så här om man räknar med en kurs på 10kr (det exakta beloppet som du betalat ser du på ditt bankkontoutdrag):

1930 Kredit 62,50kr

4535 (21) Debet 62,50kr

2645 (48) Debet 15,63kr

2614 (30) Kredit 15,63kr

Önskar dig en fin dag! 

/Pamela