Bokföra försäljning Etsy

[HenrikAxelsson]

Hej!

Jag har sålt affischer genom plattformsföretaget Etsy, med säte på Irland (inom EU). 

Jag har fått en utbetalning till mitt bankkonto på 932,2 SEK, varifrån Etsy redan dragit sina avgifter.

Tar jag ut detaljerad information från Etsy får jag det uppställt enligt nedan:

Intäkter
Försäljning	1569,75
Moms (VAT)	24,34
Avgifter	54,52
Betalning (refund)	51,43
Totalt	1700,04
Utgifter
Moms (VAT)	50,27
Avgifter	191,28
Marketing	55,6
Återbetalning (refund)	470,69
Totalt	767,84
Summa	932,2

Jag förstår att detta är B2B (som sen ska redovisas särskilt till Skatteverket) och att moms ska redovisas i ruta 39. Men jag kör fast i hur jag ska bokföra avgifterna och om jag behöver särredovisa olika typer av utgifter/inkomster. Hur skulle detta kunna ställas upp mot olika konton?

[Joachim E]

Hej

Sker försäljningen till privatpersoner eller företag. Det är inte till Etsy försäljningen sker de bara samlar ihop din försäljning och betalar ut pengar till dig.
Så du skall redovisa vanlig svensk moms på detta för det som rör försäljning till privatpersoner.

Jag får dock inte ihop momsbeloppet på försäljningen så förmodar att det är blandad försäljning både till privatpersoner eller företag i Sverie och företag utomlands? Så det kan eventuell både behöva läggas i ruta 5, 10 och olika fält för tlandsförsäljning som t ex ruta 39

Behöver mer detaljer om själva försäljningen för att kunna svara på detta.

/Joachim

 

[HenrikAxelsson]

Tack Joachim för svar!

Det är försäljning till privatpersoner genom Etsy som detta gäller. Jag bokför enligt kontantmetoden.

I detta fall gäller det en försäljning till Nederländerna, en Tyskland och två till Sverige, varav en återbetalades. 

Sverige, återbetald	470,69
Nederländerna	369
Sverige	370,69
Tyskland	359,37
SUMMA	1569,75

Totalsumman motsvarar här vad som står i rad "Försäljning" i mitt första inlägg.

Momsen i tabellen bör gälla för avgifter och marknadsföring, inte själva försäljningen av varorna.

Jag bifogar även alla transaktioner (utdrag ur Etsys system) här nedan så blir det kanske tydligare:

Date	Type	Title	Amount	Fees & Taxes
2024-09-06	VAT	VAT: listing	--	-0.52 SEK
2024-09-06	Fee	Listing fee ($0.20 USD)	--	-2.06 SEK
2024-09-10	VAT	VAT: renew expired	--	-0.52 SEK
2024-09-10	Fee	Listing fee ($0.20 USD)	--	-2.07 SEK
2024-09-22	VAT	VAT: transaction credit	--	6.49 SEK
2024-09-22	Fee	Credit for transaction fee on sale	--	25.94 SEK
2024-09-22	VAT	VAT: shipping transaction credit	--	1.17 SEK
2024-09-22	Fee	Credit for transaction fee on shipping	--	4.66 SEK
2024-09-22	Payment	Charge for refund 3424362591	51.43 SEK	--
2024-09-22	VAT	VAT: listing credit	--	0.52 SEK
2024-09-22	Fee	Credit for listing fee ($0.20 USD)	--	2.09 SEK
2024-09-22	VAT	VAT: Processing Fee	--	5.46 SEK
2024-09-22	Fee	Credit for processing fee	--	21.83 SEK
2024-09-22	Refund	Refund for Order #3424362591	-470.69 SEK	--
2024-09-22	VAT	VAT: Processing Fee	--	-5.46 SEK
2024-09-22	VAT	VAT: shipping_transaction	--	-1.17 SEK
2024-09-22	VAT	VAT: transaction	--	-6.49 SEK
2024-09-22	Fee	Transaction fee: Shipping	--	-4.66 SEK
2024-09-22	Fee	Transaction fee: Sale	--	-25.94 SEK
2024-09-22	Fee	Processing fee	--	-21.83 SEK
2024-09-22	Sale	Payment for Order #3424362591	470.69 SEK	--
2024-09-22	VAT	VAT: auto-renew sold	--	-0.51 SEK
2024-09-22	Fee	Listing fee ($0.20 USD)	--	-2.03 SEK
2024-09-30	VAT	VAT: Processing Fee	--	-4.46 SEK
2024-09-30	VAT	VAT: Offsite Ads fee	--	-13.90 SEK
2024-09-30	VAT	VAT: shipping_transaction	--	-1.17 SEK
2024-09-30	VAT	VAT: transaction	--	-4.86 SEK
2024-09-30	Marketing	Fee for sale made through Offsite Ads	--	-55.60 SEK
2024-09-30	Fee	Transaction fee: Shipping	--	-4.66 SEK
2024-09-30	Fee	Transaction fee: Uppsala Vintage Poster 2024	--	-19.44 SEK
2024-09-30	Fee	Processing fee	--	-17.83 SEK
2024-09-30	Sale	Payment for Order #3437612660	370.69 SEK	--
2024-09-30	VAT	VAT: auto-renew sold	--	-0.51 SEK
2024-09-30	Fee	Listing fee ($0.20 USD)	--	-2.02 SEK
2024-10-03	VAT	VAT: Processing Fee	--	-4.34 SEK
2024-10-03	VAT	VAT: shipping_transaction	--	-0.98 SEK
2024-10-03	VAT	VAT: transaction	--	-4.86 SEK
2024-10-03	Fee	Transaction fee: Shipping	--	-3.92 SEK
2024-10-03	Fee	Transaction fee: Uppsala Vintage Poster 2024	--	-19.44 SEK
2024-10-03	Sale	Payment for Order #3440966100	359.37 SEK	--
2024-10-03	Fee	Processing fee	--	-17.37 SEK
2024-10-03	VAT	VAT: auto-renew sold	--	-0.52 SEK
2024-10-03	Fee	Listing fee ($0.20 USD)	--	-2.06 SEK
2024-10-10	VAT	VAT credit	--	10.70 SEK
2024-10-14	Fee	Transaction fee: Shipping	--	-1.30 SEK
2024-10-14	Fee	Transaction fee: Stockholm Metro Poster 2024	--	-22.69 SEK
2024-10-14	Fee	Processing fee	--	-17.76 SEK
2024-10-14	Sale	Payment for Order #3447372489	369.00 SEK	--
2024-10-14	Fee	Listing fee ($0.20 USD)	--	-2.09 SEK
2024-10-21	Fee	Listing fee ($0.20 USD)	--	-2.11 SEK

[Joachim E]

Hej

Måste erkänna att jag inte får ihop beloppen. Vilken momssats gäller för försäljning av affischer?
Det är framförallt momsbeloppen både på både för försäljningen och avgifterna som jag inte får ihop.

När du säljer till privtpersoner inom Eu som detta gäller i sin helhet så skall vanlig svenks moms redovisas på försäljninngen.

/Joachim

[HenrikAxelsson]

Hej igen!

På sätt och vis skönt att det inte bara är jag som inte får ihop det 🙂

Affischer har 25 % moms enligt Skatteverket. 4 nov kom pengarna in på kontot, sista försäljningen gjordes 14 oktober. Antar att det blir en tvådelad bokföring, då ej faktura?

Jag har läst på mer hur Etsy fungerar och såhär står det på deras sida:

By providing a VAT ID to Etsy, you are establishing a business-to-business relationship between your shop and Etsy. This status and your business location determine whether or not Etsy will charge VAT on seller fees.

samt:

VAT may still be applicable and should be included in the purchase price at the time of sale. Since Etsy requires sellers to list their prices inclusive of VAT, the buyer shouldn’t have to pay any additional amounts other than the total price displayed at checkout.

Jag tolkar det då som att min försäljning av en affisch som är såld för 369 kr då inkluderar moms, vilket då blir 295,2 kr exkl moms samt en moms på 73,8 kr. Jag kom också på att jag inte hade anmält mitt VAT-nummer förens i mitten av oktober, vilket innebär att endast den sista försäljningen den 14 okt påverkas av detta. I all försäljning innan dess så hanterade då Etsy momsen åt mig. tolkar jag det som...

Om jag ställer upp det såhär kanske det blir lättare då:

	Inkomster	Etsys avgifter
Försäljning 1	370,69 kr	-124,45 kr	Inkl. marknadsföring
Försäljning 2	359,37 kr	-53,49 kr
Försäljning 3	369,00 kr	-43,84 kr
Övriga avgifter		-7,21 kr
Övriga inkomster	62,13 kr
Summa	1 161,19 kr	-228,99 kr	932,20 kr

Observera att jag tog bort den första försäljningen som återbetalades helt, inkl Etsys avgifter.

[Joachim E · Accepted solution]

Hej

Det stämmer att Etsy plockar bort momsen från avgifterna efter att du anmält dit VAT number/Momsregistreringsnummer.

Nu framgår det inte speciellt detaljerat vad det är för avgifter som de dragit och vad övriga inkomster är på det sista underlaget du bifogat men det bör bokföras på detta sätt. 

Då du inte får pengarna samma dag som försäljningen sker så bör detta bokföras i två steg.

1. Först en dagskassa/Dagsförsäljning på följande sätt.

1580 Fordran kontokort/Etsy Debet 1 161,19
3051 Försäljning varor 25% Kredit 928,95
2611 Utgående moms Kredit 232,24

2. När du sedan får pengar utbetalda så skall själva utbetalningen bokföras på detta sätt. (Nu framgick det inte exakta belopp för vad avgifterna avsåg mer än att det dels är Etsys vanliga avgift samt ett belopp för marknadsföring så gör ett exempel av beloppen ovan där beloppen mest troligt inte stämmer men så du kan se hur det hanteras.

Observera momskoden på raden med konto 5970 och 6044.

/joachim

[HenrikAxelsson]

Perfekt, tack så mycket för hjälpen!

/Henrik