Jag bokför enligt kontantmetoden.
Jag anlitade ett företag som gjort mitt årsbokslut för 2017.
Hela fakturan var på 3750kr (alltså 3000kr plus moms). Jag har betalt fakturan 7e maj 2018.
Detaljer på fakturan:
Avstämning redovisning 2017: 200kr
Årsbokslut: 2000kr
Deklaration till Skatteverket: 800kr
Totalt 3750kr (varav 750kr moms 25%)
När bokföringskonsulten gjort mitt årsbokslut skapades en verifikation enligt följande:
2017-12-31 Kostnader för bokslut
2990 Övriga upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 3500 K
6440 Årsredovisning och delårsrapporter 3500 D
Jag förstår det som att det är 3000kr plus 500kr i moms som de bokfört.
Så det är 200kr plus 50kr moms kvar som jag ska bokföra.
Nu har jag ju betalt fakturan 7e maj, så jag har lagt in det som kassa- och bankhändelse. Men hur bokför jag? Vad sker med momsen? Jag deklarerar moms var tredje månad, det vill säga att momsen för oktober-december 1017 och januari-mars 2018 ju är klappat och klar. Ska hela den ingående momsen på sammanlagt 750kr bokföras som ingående moms den 7e maj 2018?
Tacksam för hjälp!!
/Nadine
