Fel i momsrapport

[Fd medlem]

Hej!
Jag har tagit över redovisningen i ett mindre AB med årsmoms. Nu har vi fått utbetalning till skattekontot från SKV avseende fel utgående moms i rapporterna för 2016,2017 och 2018. Hur bokför jag detta? 1630 debet men sedan?
MVH Malin

[mikael pettersson]

Om felet som ligger till grund för återbetalningen är bokförd sedan tidigare ska det finnas en momsfordran på konto 1650 som du krediterar mot debet 1630.

Är det gjort?

Mikael

[Fd medlem]

Hej!
Nej detta är inte gjort sedan tidigare. Tydligen har ägaren skickat in en rättelse avseende företagsstarten då hon kommit på att hon felaktigt haft utgående moms på vissa försäljningsfakturor. Skatteverket har godkänt detta och betalat ut retroaktivt för gamla perioder.

[mikael pettersson]

Då ska du boka upp momsfordran genom följande kontering

Debet 1650
Kredit  3XXX  det intäktskonto som den felaktigt redovisade momsen skall återföras till - det du beskriver ovan

Mikael

[mikael pettersson]

.....eller för att var mer exakt

Kontering

Debet 261X ( beroende på vilken momssats det gäller ) eftersom momsen en gång bokförts i kredit.
Kredit 3XXX

Kredit 261X
Debet 1650

ursäkta att jag genade lite

Mikael

[Fd medlem]

Ok, och fortsättningen blir då 

Kredit 1650
Debet 1630

och vid utbetalningen till bankkontot::

Kredit 1630
Debet 1930.

Korrekt??

[mikael pettersson]

Korrekt

[Fd medlem]

Tack för snabb och proffsig hjälp!

//Malin

[mikael pettersson]

Tack
Fortsatt lycka till

M