Försäljning av obligationer

[MagdaBR]

Hej,

undrar om någon av er skulle hjälpa mig att dubbelkolla om jag tänker rätt.

En kund hade anskaffad värdepapper/obligationer för 250 000kr som legat på kontot 1354.

Sedan säljs dessa för 501 778kr. Då blir vinsten 251 778 kr ( 501 778-250 000)

Kunden tar ut 185 000 av vinsten och resterande ligger på ett placeringskonto. 

Då blir konteringen:

K1354 250 000

K8220 251778

D1930 185 000

D1940 316 778

Funderingar:

-Är det rätt konterad?

-Även om aktieägaren bara tar ut en del av vinsten 185 000 så måste hela vinsten på 251 778kr ingår med i skatteberäkningen?

-Dessutom måste aktieägaren som får de 185 000 kr beskattas i sin egen deklaration?

Tack på förhand!

[Roffakab]

Hej

Tycker att du blandar jhop kund och företag (AB)

Företaget hade anskaffat värdepapper/obligationer för 250 000 kr och sålde dem med 251 778 kr i vinst. En vinst som ska tas upp i företagets deklaration. Om 185 000 fördes över från placeringskontot till 1930 Företagskonto så stämmer din kontering.

Om aktieägaren tar ut 185 000 kr från företagets bankkonto utan att det finns ett underlag för uttaget (utdelningsbeslut, lön) så blir det lite konstigt. Uttaget ska ju konteras:

Debet 2893    185 000

Kredit 1930    185 000

Jag kan ha missuppfattat din fråga men dina funderingar tyder på att det kanske inte är rätt hanterat.

Vänliga hälsningar

RoffaK

[MagdaBR]

Hej,

tack jag kanske var lite för rörigt i förra inlägget.

Allt stämmer att företaget hade köpt obligationer som legat på 1354 för 250 000, sen säljer företaget dem med vinst för 251 788kr. Och hela vinsten hamnar på placeringskontot alltså, 501 788kr (250 000+251 788).

D1940 501 7855

K1354 250 000

K8220 251 778

Aktieägaren hade bestämt att ta ut en del av den vinsten på dessa obligationer på 185 000kr (enda underlaget som jag hade var texten på banktransaktioner "Aktieutdelning"),

då blir konteringen: 

1) Pengar flyttas först från placeringskonto till företagskonto

K1940 185 000,  D1930 185 000

2) Aktieägaren tar ut utdelningen

K1930 185 000, D2893 185 000

Eftersom jag även sköter hans deklaration så måste dessa 185 000kr tas upp i aktieägarens deklaration? 

Man är alltid lite extra försiktig i början och därför vill jag dubbelkolla att jag tänker rätt. 

[Roffakab]

Hej

Då måste du säkerställa att det finns ett beslut från en bolagsstämma om utdelning till aktieägarna och som då täcker dessa 185 000. 

Aktieägaren deklarerar sin utdelning via K-10-blankett baserat på vilket år utdelningen beslutades.

Vänliga hälsningar

RoffaK

[MagdaBR]

Okej,

Så aktieägaren kan inte bara ta ut dem 185 000 för att företaget hade tur med din investering på obligationer som ett uttag från 2893?

Det finns ett beslut från en bolagsstämma om utdelning till aktieägarna men inte om 185 000,

utan 177 000. Företaget har ett brutet räkenskapsår och beslutet från bolagstämman år 19/20 var just på 177 000 som togs ut dec 2020.

Nu när jag håller på med bokslutet för 20/21 så såldes dessa obligationer under 2021 och aktieägaren tog ut 185 000 kr...

[Roffakab]

Hej

Nej en aktieägare kan inte ta ut pengar ur bolaget hur som helst. Saldo på konto 2893 får inte vara debet. I så fall bryter man mot det låneförbud som finns för aktieägare.

I detta fall behöver ni snarast möjligt upprätta en Årsredovisning för året 20/21 där ni föreslår aktieutdelning på minst 185 000 och hålla bolagsstämma där detta beslutas. Aktieutdelningen förutsätter också att det vid bokslutet fanns balanserad vinst att disponera.

Vänliga hälsningar

RoffaK