IT-utvecklingskostnader inköpt från Indien, omvänd skattskyldighet

[Fd medlem]

Hej,
Jag ska bokföra inköp av utvecklingskostnader, inköpta av land utanför EU.
Har ni förslag på hur detta ska bokföras för att få rätt i momsrapporten? Det är ju omvänd skattskyldighet på inköpet, men kostnaden ska inte ligga på kostnadskonto utan 1010 i BR.

Normalt sett skulle detta bokas D 4531, + 25% K2614 och D2645 - Då
skulle vi få rätt i momsrapporten. Men vi vill ha detta som utvecklingskostnader, aktivering på kto 1010 i
BR.  
 
Bokar man kanske först leverantörsfakturan som ovan, och sedan ett
korrektivkonto som inte är kopplat till momsrapporten, tex 4532 för att flytta
beloppet till 1010?
Dvs så här, om fakturan är på 100 000 SEK:
1)
100 000:- D4531/K2440
25 000:- D2645/K2614
 
2)
100 000:- D1010/K4532

Tack på förhand!
Katarina

[Michael Holmgren]

Hejsan!

För att det ska bli rätt på momsrapporten behöver balanskontot du ska använda vara kopplat till samma momsrapportkod som konto 4531 är. Om du väljer att kontera leverantörsfakturan direkt mot konto 1010 istället för 4531 eller om du konterar leverantörsfakturan som vanligt och därefter flyttar beloppet från 4531 till 1010 spelar ingen roll för momsrapporten.  

Jag hade i ditt fall skapat ett underkonto till 1010, t ex skapa konto 1011 och lagt upp momsrapportkod 22 - Inköp av tjänster från länder utanför EU 25% på kontot, och därefter använt det kontot istället för 1010 för att separera de olika kontona.