Korrigera saldot på konto 2099?

[Paul Stenvadet]

Hej,

I årsredovisningen för förra räkenskapsåret 2017 står det:

"Stämman beslöt i enlighet med styrelsens förslag att till förfogande stående vinstmedel 222 028 kr,
ska disponeras så att utdelning lämnas med 320,00 kronor per aktie, totalt 160 000 kr och att
resterande 62 028 kronor balanseras i ny räkning."

Jag bokför då enligt följande:

2099 222 028 D
1930 160 000 K
2091 62 028 K

Min första fråga, är ovanstående korrekt? Notera att hela utdelningen kommer betalas ut direkt.

Saldot på konto 2099 ska då efter detta vara noll, om jag har förstått saken rätt. Dessvärre måste jag ha missat något i bokföringen tidigare år eftersom saldot är -71801,56...

Hur korrigerar jag detta? 

[Fd medlem]

När nu rätt ändå ska vara rätt och bokföring fullgöras enligt stämmans beslut därför blir det bra att per 180101 bokföra föreg års resultat 2099 debet och 2091 kredit och därefter debitera 2091 och kreditera 1930 den dag utdelningen utbetalas.

Kvarvarande saldo på 2099 utgör också resultat från tidigare år och bokas på samma sätt 

Debet 2099 (vid vinst) och kredit 2091.

Mikael

[Paul Stenvadet]

Enkelt och smidigt, stort tack för snabbt svar! 🙂

[Fd medlem]

Fortsatt lycka till

Mikael