Hej!
Jag har enskild firma och redovisar moms kvartalsvis. Notera att frågan handlar om bokföring av momsåterbetalning/fordran – inte skuld. I mitt tidigare bokföringsprogram användes automatiskt konto 1650 istället för 2650 vid bokning av momsfordran i momsredovisningen samt vid bokning momsåterbetalningen till skattekontot (se nedan exempel). Jag har nu insett att jag sedan 2 år tillbaka när jag startade, utöver att bokföra + nolla 1650, även har blandat in 2650 genom att bokföra det mot eget uttag. Det här har ju resulterat i att konto 2650 inte balanserar överhuvudtaget och jag har inte märkt det (fråga mig inte varför). Se exempel på hur jag/programmet gjort nedan.
Momsredovisning:
1650 Momsfordran – xx Debet
2641 Debiterad ingående moms – xx Kredit
Bokning av momsåterbetalningen till skattekontot:
1650 Momsfordran – xx Kredit
2012 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) – xx Debet
Återbetalningen från skattekontot har ju sedan satts in på mitt privatkonto, vilket jag trodde att jag behövde bokföra. Det har jag då bokfört felaktigt på detta vis:
2013 Övriga egna uttag – xx Debet
2650 Redovisningskonto för moms – xx Kredit
Fråga 1: Eftersom detta inte påverkar resultatet påverkar det väl heller inte mina tidigare bokslut/deklaration till skatteverket ? Och då är min fråga hur jag bäst korrigerar detta? Jag behöver ju nolla 2650 men också se till att inte 2013 är felaktigt bokförd. Kan jag göra en korrigering för tidigare år från dagens datum, i så fall hur?
Fråga 2: När jag fått ordning på 2650, behöver jag göra något annat för att visa att pengarna från skattekontot kommit in på mitt privatkonto? Som jag förstått det ska de första två bokföringsposterna ovan räcka? Att 2012 visar att det är ett eget uttag.
Supertacksam för svar!
