2024-11-12
08:44
Tack för svar! Jag har inget emot att förmånsbeskattas även om det bara sker någon enstaka gång, så jag kommer att förmånsbeskatta det. Så ser dessa två verifikationer korrekta ut i mitt fall om jag betalade med kort? Konto Debet Kredit 2641 - Debiterad ingående moms 42,75 kr (12% moms) 5011 - Hyra för kontorslokaler 356,25 kr 2090 - Övriga kortfristiga skulder 399 kr Och sedan när det är dags för lön lägger jag till dessa två konton för förmånsbeskattningen i mitt verifikat för lönen: Konto Debet Kredit 7390 Övriga kostnadsersättningar och förmåner 125 kr 7399 Motkontering förmån 125 kr Är det allt, förutom att även se till att AGI:n innehåller informationen för nämnda förmån?
... Visa mer
2024-11-10
21:14
Hej! En coworking-plats jag gick till kostade 399 kr för en dag och då ingick lunch. Momsen på kvittot är 12%, dvs "restaurangmoms". Man har som jag förstår det alltså vänt lite på konceptet och är officiellt en restaurang men med utrymmen för att kunna arbeta i, även om man marknadsför sig som en coworking-plats. Hur ska jag bokföra detta egentligen? Är det på sedvanliga kontot 5011 - Kontorslokaler som jag har använt tidigare när jag gått till andra coworking-platser men där de lagt på 25% moms som jag ska använda? Eller behöver jag bokföra det på något annat sätt? Hur blir det med förmånsbeskattningen av lunchen i detta fall? Är det fortfarande bara 120 kr jag behöver förmånsbeskattas för eller är det hela beloppet 399 kr? Tacksam för vägledning!
... Visa mer
2024-09-03
09:30
Ah, ok, så givet följande: * Skatteverket kommer debitera mig mellanskillnaden för var jag redan har betalat in i form av preliminär inkomstskatt under räkenskapsåret 23/24 och den slutliga skatten. I räkneexemplet ovan är mellanskillnaden 2100 kr inklusive räntan. * Skatteverket kommer debitera mellanskillnaden i november, dvs efter räkenskapsåret 23/24:s slut. Är det alltså korrekt att ÅO bara tar hänsyn till vad jag betalat i preliminär skatt under 23/24 i fältet Skatteskulder under avsnittet Kortfristiga skulder i balansräkningen och får det till att bli en negativ skatteskuld när jag enligt slutskattebeskedet har en skatteskuld på 2100 kr men som ska betalas först efter räkenskapsårets slut (i november)? Om jag vill vara helt tydlig gentemot läsaren av min årsredovisning kan jag väl räkna om det så att min ÅR visar att jag har en skatteskuld på 2100 utan att min ÅR blir felaktig? Om ja, behöver jag då skapa någon ny verifikation för det eller behöver jag manuellt räkna om fälten under Kortfristiga skulder så att skatteskulden blir 2100 kr?
... Visa mer
2024-09-03
08:21
Tack för svar! Då vet jag hur jag ska göra nästa gång. 😃 Denna gång bokför jag det som: Konto Debet Kredit 1931 Sparkonto 4000 kr 0,00 kr 8311 Ränteintäkter från bank 0,00 kr 2000 kr 1760 Upplupna ränteintäkter 0, 00 kr 2000 kr
... Visa mer
2024-09-02
22:03
Hej! Jag fick mitt slutskattebesked här i dagarna för mitt föregående brutna räkenskapsår (2022/2023) som tog slut den 31 augusti 2023. Det står så här (har förenklat siffrorna): Statlig inkomstskatt 100 000 kr Särskild löneskatt på pensionskostnader 10 000 kr. Under detta räkenskapsår (2023/2024) har jag betalat 9 000 kr x 12 månader i preliminär inkomstskatt (108 000 kr). Enligt slutskattebeskedet behöver jag alltså betala återstående belopp, dvs 2 000 kr plus 100 kr i ränta, totalt 2 100 kr. Inbetalningen ska ske i november, alltså efter detta räkenskapsårs slut. Hur ska jag bokföra detta i samband med bokslutet? Balansrapporten för konto 2510 Skatteskulder ser ut så här per sista dagen i räkenskapsåret: Konto Ingående balans Resultat Utgående balans 2510 Skatteskulder 1000 kr - 108 000 kr - 107 000 kr Årsredovisning Online vill göra om den till synes negativa skatteskulden -107 000 kr till en fordring och skriva 0 kr som skatteskuld, men i min värld borde det vara 2000 kr i skatteskuld och 100 kr i ränta (kanske går att baka in räntebeloppet i skatteskulden och således bokföra 2100 som en skatteskuld?). Jag antar att jag behöver bokföra beloppen i slutskattebeskedet på detta räkenskapsår innan jag importerar SIE-filen till Årsredovisning Online så att den får rätt på beloppen under kortfristiga skulder. Men hur ska jag bokföra det?
... Visa mer
2024-09-02
20:30
Hej! Jag har ett brutet räkenskapsår. Inför förra räkenskapsåret bokförde min dåvarande redovisningsfirma en kommande ränteutbetalning som en upplupen ränteintäkt (sparränta på mitt bolags sparkonto hos bolagets bank med utbetalningsdatum 31 december). Det bokfördes så här per mitt brutna räkenskapsås sista dag (fingerade siffror): Konto Debet Kredit 1760 Upplupna ränteintäkter 2000 kr 0,00 kr 8311 Ränteintäkter från bank 0,00 kr 2000 kr När ränteutbetalningen skedde den 31 december, vilket alltså var det efterföljande räkenskapsåret, bokförde jag det så här: Konto Debet Kredit 1931 Sparkonto 4000 kr 0,00 kr 8311 Ränteintäkter från bank 0,00 kr 4000 kr Jag inser att jag kanske borde ha "nollat" konto 1760 Upplupna ränteintäkter i samband med utbetalningen och således bokfört det så här: Konto Debet Kredit 1931 Sparkonto 4000 kr 0,00 kr 8311 Ränteintäkter från bank 0,00 kr 2000 kr 1760 Upplupna ränteintäkter 0, 00 kr 2000 kr Blir det rätt så? Eller ska jag bokföra det på annat sätt?
... Visa mer
2024-07-15
11:23
Stort tack för ditt svar! AWS fakturerar från en svensk filial och har momsnummer för EU-VAT, så jag bokför det som ett köp inom Sverige med pålagd 25% moms som jag kan dra av. AWS anger summan i dollar men anger även växelkursen för fakturadatumet. Sedan sker betalningen/transaktionen någon dag senare och då påverkas växelkursen som kan ha förändrats sedan fakturadatumet. Hur som helst, jag bokförde det enligt nedanstående. Det som jag angav hade debiteras mitt kreditkort i föregående post var bara preliminär när jag skrev det. Den slutgiltiga summan som drogs från mitt kreditkort var 63,28 kr. 2% valutaväxlingspåslag blir därmed 1,27 (63,28*0,02=1,27 kr). Då summan av 49,09+12,27 (kostnad + moms enligt fakturadatumets växelkurs) blir 61,36 kr och det som debiterades mitt kreditkort var 63,28 kr har jag resonerat så här: Debiterat från kreditkort minus valutaväxlingspåslag: 63,28-1,27 = 62,01 kr. Kostnad per fakturadatum minus kostnad per transaktionsdatum: 62,01-61,36=0,65. Jag gjorde alltså en växelkursmässig förlust om 0,65 kr. Mitt verifikat som jag bokförde skrev jag så här: 2641 Debiterad ingående moms 12,27 kr 0,00 kr 2890 Övriga kortfristiga skulder 0,00 kr 63,28 kr 5420 Programvaror 49,09 kr 0,00 kr 6570 Bankkostnader 1,27 kr 0,00 kr 7960 Valutakursförluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär 0,65 kr 0,00 kr Antar att det ser korrekt ut?
... Visa mer
2024-07-12
23:12
...eller om någon annan annars skulle kunna hjälpa mig med mitt verifikat i inlägget ovan. Det skulle jag bli otroligt tacksam över!
... Visa mer
2024-07-12
23:07
Hej! Jag har exakt samma fråga (faktura från AWS) och funderar på om trådskaparen skulle kunna dela med sig av sitt verifikat. I mitt fall ser siffrorna ut från fakturan så här: Valutakurs på fakturan USD/SEK: 10,5793 kr Netto USD: 4,64 USD Moms USD 1,16 USD Netto SEK : 49,09 kr Moms SEK: 12,27 kr Totalt SEK: 61,36 kr Debiterat kreditkort: 61,74 kr Differens fakturans totalkostnad i SEK minus debiteringen av mitt kreditkort 0,38 kr Bankens valutaväxlingspåslag på 2% borde ha blivit 1,23 kr i mitt fall men skiljer sig antagligen för att AWS och banken bokför transaktionerna på olika datum så som trådskaparen också hävdar. Mitt utkast till ett verifikat ser ut så här (obs att jag har gjort ett privat utlägg, således skuld till mig som jag bokför på 2890 - övriga kortfristiga skulder): Konto Debet Kredit 2641 - Debiterad ingående moms 12,27 2890 - Övriga kortfristiga skulder 61,74 5420 - Programvaror 49,09 6570 - Bankkostnad 0,38 7960 - Valutakursförlust 1,23 - 0,38 = 0,85 kr, vilket motkonto?? ???? - Motkonto till raden ovan? ???
... Visa mer
2024-02-21
15:07
Tack! Jag utgick från ditt exempel och bokförde de mot de faktiska kontona (gjorde ju ett privat utlägg). Jag påförde momsen som jag betalade privat som en kostnad på 5410 samt konterade mot 2890 istället för 1930 då det var privata utlägg. Slutligen använde jag 4599 istället för 4549 som motkonto för den omvända momsen. Antar att det inte spelar någon roll? De exempel jag funnit på nätet har använt sig av 4599. Så här blev det: 2615 Utgående moms import av varor, 25% 73 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 73 2641 Debiterad ingående moms 20 5720 Tull- och speditionskostnader m.m. 80 2890 Kortfristiga skulder 100 2890 Kortfristiga skulder 73 5410 Förbrukningsinventarier 73 4545 Import av varor, 25 % moms 290,48 4599 Justering, omvänd moms 290,48
... Visa mer
2024-02-20
09:17
Hej! Jag köpte en elektronisk komponent från USA. Mitt privata kort debiterades 290,48 SEK (gjorde alltså ett privat utlägg). Jag bokförde köpet så här: Konto Debet Kredit 5410 Förbrukningsinventarier 290,48 2890 Kortfristiga skulder 290,48 Några veckor senare fick jag betala importmoms och deklarationsavgift till Postnord vilket jag gjorde ett privat utlägg för. Deklarationsavgiften: 100 kr inklusive moms Importmomsen: 73 kr (motsvarar alltså 25% av 290,48 kr) Då har jag bokfört det så här: Konto Debet Kredit 2615 Utgående moms import av varor, 25% 73 2645 Beräknad ingående moms på förvärv från utlandet 73 2641 Debiterad ingående moms 20 5720 Tull- och speditionskostnader m.m. 80 2890 Kortfristiga skulder 173 4549 Motkonto beskattningsunderlag import 100 5410 Förbrukningsinventarier 173 4545 Import av varor, 25 % moms 290,48 4599 Justering, omvänd moms 290,48 Jag är lite osäker på om jag tänkt rätt i mitt andra verifikat. När jag tar ut en preliminär momsrapport tycker jag det ser korrekt ut, dvs 290,48 kr i ruta 152 och 73 kr i ruta 60 under "Import-avsnittet" i deklarationen. Jag undrar mer om jag har gjort något uppenbart fel här eller om det går att bokföra det på ett bättre sätt?
... Visa mer
2023-12-16
12:51
Tack för svar! Blir dock lite osäker på vad du menar med att bokföra på 7699 "utan moms". Hur ska jag bokföra de övriga 250 kr (momsen) så att balansen stämmer överens med 1930 som är belastad med 1000 kr? 6992 fungerar inte för momsen eller? 1930 Företagskonto / affärskonto 0,00 kr 1000 kr 6992 Övriga externa kostnader, ej avdragsgill 250 kr 0,00 kr 7699 Övriga personalkostnader 750 kr 0,00 kr
... Visa mer
2023-12-14
16:52
Hej! Det här kanske är en trivial fråga men känner mig ändå lite osäker. Om jag vill ge min anställda en överraskning för ett gott utfört arbete så ska ju det förmånsbeskattas. Om jag köper en present för säg 1000 kr så kan jag väl knappast få dra momsen? Då antar jag att momsen bör bokföras på konto 6992 Övriga externa kostnader, ej avdragsgill? Eller finns det ett bättre konto? 1930 Företagskonto / affärskonto 0,00 kr 1000 kr 6992 Debiterad ingående moms 250 kr 0,00 kr 1680 Andra kortsiktiga fodringar 750 kr 0,00 kr Sedan ska ju beloppet förmånsbeskattas av den anställde, då antar jag att jag behöver göra följande: 1) Ange beloppet som ett bruttobelopp som en rad på den anställdes lönespecifikation. 2) Bokföra beloppet som en vanligt löneutgift, t ex: 2710 Personalskatt 0,00 kr 300 kr 2890 Kortfristiga skulder 0,00 kr 700 kr 2941 Beräknade upplupna lagstadgade sociala avgifter 0,00 kr 314,20 kr 7210 Löner till arbetare 1000 kr 0,00 kr 7510 Lagstadgade sociala avgifter 314,20 kr 0,00 kr 3) Skicka in en vanlig arbetsgivardeklaration till Skatteverket med total lön inklusive värdet av de förmåner som den anställde har fått under en given månad. Har jag tänkt och gjort rätt här?
... Visa mer
2023-12-08
12:55
Tack för ditt svar! Då bokför jag det helt enkelt så här: Först en verifikation för själva betalningen av fakturan av flerfunktionsvouchern: 1930 kredit 3000 kr 1680 debet 3000 kr När presentkortet för t ex 3000 kr inklusive moms så bokför jag det så här: 1680 kredit 3000 kr 5410 debet 2250 kr 2641 debet 750 kr
... Visa mer
2023-12-05
11:11
Hej! Jag har köpt en flerfunktionsvoucher (presentkort) för 3000 kr där angiven moms står som 0% på fakturan. Momsen tillkommer när jag löser in vouchern mot en produkt/tjänst hos min leverantör. Då undrar jag om jag tänker rätt när jag bokför det så här: Först en verifikation för själva betalningen av fakturan av flerfunktionsvouchern: 1930 kredit 3000 kr 2421 debet 3000 kr Sedan när jag löser in presentkortet för t ex 3000 kr inklusive moms så bokför jag det så här: 2421 kredit 3000 kr 5410 debet 2250 kr 2641 debet 750 kr Har jag tänkt rätt här?
... Visa mer
